У дома > Затопляне > Как да получите възстановяване на парите за лечение. Социални удръжки за лечение на родители на пенсионери. Примери за изчисляване на данъчното облекчение за медицински разходи


Как да получите възстановяване на парите за лечение. Социални удръжки за лечение на родители на пенсионери. Примери за изчисляване на данъчното облекчение за медицински разходи




При пенсиониране здравето не е същото и не винаги има пари за лекари. Децата идват на помощ. В статията ще ви разкажем как да кандидатствате за данъчно облекчение за лечение на родители и да върнете 13% от разходите.

Как да получите данъчно облекчение за лечение на пенсионирани родители

Правилата за получаване на такова приспадане са регламентирани или по-скоро от посочения член. Ако родителите не получават нищо друго освен пенсия, самите те не претендират за приспадането. Те не плащат данък върху доходите на физическите лица, който може да бъде възстановен. Децата им имат право да връщат 13% от разходите за лекари.

Общи изисквания:

  • синът или дъщерята имат доходи, облагани с 13% данък върху доходите на физическите лица;
  • той/тя е платил за лечението сам (не родителите);
  • приспадаемият размер на разходите е ограничен до годишния доход на данъкоплатеца.

Пример 1

Марина Антоновна и Николай Петрович са пенсионери. Те преминаха през курс на процедури, които самите те платиха. Съпрузите няма да получат приспадане, тъй като не плащат данък върху доходите на физическите лица. Синът им Борис работи. Той се опитал да кандидатства за възстановяване на данък върху доходите за лечение на пенсионирани родители. Федералната данъчна служба не прие документите, защото не Борис плати.

Важно!Парите, изразходвани за родителите, се добавят към останалите разходи: за тяхното лечение, образование и други социални удръжки. Общият лимит за всичко е 120 000 рубли. през година (). Отделно се разглеждат само скъпоструващо лечение, образование на деца и благотворителност. В същото време скъпото лечение се взема предвид изцяло за всички направени разходи.

Пример 2

Сергей финансира скъпа операция за майка си, протезиране на баща си и корекция на зрението за себе си. Взимаше и уроци по шофиране. Общите разходи за годината възлизат на 785 320 рубли, от които 510 600 рубли за операцията. За нея Сергей има право да получи 13% от всички разходи - 66 378 рубли. Удръжката за други разходи се предоставя само от 120 000 рубли, т.е. за връщане - 15 600 рубли. Самият Сергей избира за какви разходи да върне данък върху доходите на физическите лица. Неизползваният баланс се губи.

Възстановяват се разходите за тези медицински услуги и лекарства, които са включени в специален списък. Той е даден в Постановление на правителството на Руската федерация от 19 март 2001 г. № 201. Има и специален списък със скъпоструващо лечение.

Връщане на данък върху доходите на физическите лица за лечение на майката

В болницата преди платени процедури трябва да се сключи писмен договор за предоставяне на услуги. Договорът за приспадане за лечение на майката може да бъде подписан както от нея, така и от този, който ще плати лечението (т.е. син или дъщеря). Някои болници отказват да сключат договор с трета страна, ако пациентът вече е пълнолетен. Всичко е наред. Основното е, че клиниката посочва получателя на удръжката в платежните документи.

Пример 3

През 2017 г. Нина Ивановна претърпя пълна диагностика на тялото в платена клиника, с която самата тя подписа споразумение. Синът Иван плати услугите. Той похарчи 71 200 рубли. През 2017 г. Иван спечели 843 300 рубли. и плати данък върху доходите на физическите лица от 109 629 рубли от тази сума.

Следващата година Иван отиде във Федералната данъчна служба, за да получи възстановяване за лечението на майка си според декларацията 3-NDFL. Всички условия за приспадане са изпълнени:

  • Приходите на Иван за годината надвишават разходите за лечение;
  • приспадането е в рамките на законоустановения лимит;
  • кандидатът сам заплаща лечението, което се потвърждава с документи от клиниката.

Данъчните власти върнаха на Иван 13% от разходите - 9256 рубли.

Важно!Министерството на финансите в писмо от дата посочва: ако един от съпрузите плаща за лечението, тогава и двамата могат да получат приспадането. Според семейното право всички доходи на съпруга и съпругата се считат за общи. Споменават се обаче само естествените родители. Това означава, че няма приспадане за лечението на свекърва или свекърва.

Пример 4

Виктор работи и няма време да придружи майка си до болницата. Оксана се разхожда със свекърва си. Тя плаща и за лекари. Само Виктор има право да получи данъчно облекчение за лечението на пенсионирана майка. А жена му не е. Подобна ситуация се разглежда и в писмото на Министерството на финанситеот .

Удръжката за лечение на майката може да бъде върната:

  • при работодателя- в годината, в която е заплатено лечението (през 2018 г. компенсираме направените през 2018 г. разходи)
  • в данъка- в рамките на 3 години след плащане (през 2018 г. възстановяваме разходите за 2015-2017 г.).

Приспадане на данъка за лечение на баща

За бащата важат същите правила, както и за майката. няма разлика между родителите. Приспадането ще бъде направено, ако данъкоплатецът е платил за лечението на собствения си баща. Няма други формулировки.

Пример 5

Алексей е отгледан и отгледан не от собствения си баща, а от втория си баща, вторият съпруг на майка му. Когато родителите му се пенсионираха, Алексей реши да им даде подарък и плати и двете пътувания до санаториума. На следващата година той подава документи във Федералната данъчна служба за връщане на данък върху доходите на физическите лица за лечение на пенсионирани родители. Алексей получи приспадането само за майка си. Пастрокът не е законен баща и данъкът от лечението му не е върнат на Алексей.

Документи за данъчно облекчение за лечение на родители

Преди да кандидатствате за възстановяване на данъци за лечение на родители, подгответе документи от болницата:

  • договор;
  • копие от действащия руски лиценз за мед. дейност;
  • специално удостоверение за плащане на услуги, които трябва да бъдат предоставени на Федералната данъчна служба;
  • рецепта за лекарства с данъчен печат;
  • чекове, потвърждаващи всички разходи.

В удостоверението клиниката предписва данните на пациента и на платеца. Уверете се, че платецът посочва кой ще получи приспадането. Също така в сертификата напишете цената на извършените услуги и техния вид. За скъпо лечение поставете кода "2", а за обичайното - "1".

Важно!За да получите данъчно облекчение за лечение на родители, трябва допълнително да предоставите акта си за раждане в данъчната служба. Така че доказвате връзката си с пациента, за когото сте платили.

Резултати

  1. Приспадането за лечение на родителите може да се получи само за родните баща и майка. За свекъра, свекърва, втория баща и т.н., той не се допуска.
  2. Синът или дъщерята трябвада бъдат посочени като платци по документи от болницата.

В момента често се налага да се обръщаме към услугите на платената медицина. Разходите за лечение, включително за родителите, могат да бъдат значителни. Не винаги те могат да възстановят данък върху доходите на физическите лица за медицински услуги. В тази връзка възниква въпросът за възможността за получаване на приспадане за лечението на родителите от техните деца.

Възможно ли е възстановяване на данък върху доходите на физическите лица за лечението на родителите?

Държавата дава възможност на децата, които са платили медицински услуги на баща си или майка си, да върнат парите за лечението на родителите си (чл. 219 от Данъчния кодекс). Няма значение дали родителите работят или не. Ако баща ви или майка ви са свършили работа, са пенсионери, тогава вие можете да получите данъка за пенсионирани родители. Това се дължи на факта, че т.к от заплатата им се удържа данък върху доходите. Данък върху доходите на физическите лица не се прехвърля от пенсията - няма какво да върнете 13 процента, следователно син или дъщеря могат да върнат данъка, когато плащат за лечение на майка или баща. Имайте предвид, че отговорът на въпроса „Възможно ли е да се получи приспадане за лечение на родителите“ също зависи от изпълнението на следното условие: синът или дъщерята трябва да бъдат наети, да получават официална заплата, от която се удържа данък върху доходите на физическите лица , или имат друг облагаем със ставка от 13% (през същата година, в която е платено лечението). Ако, да предположим, дъщерята е в, тогава няма да е възможно да се възстанови данък върху доходите на физическите лица за лечението на пенсионирани родители. родителите не са задължени по закон.

Какви медицински услуги се приспадат за лечението на родителите?

Едно от условията за възстановяване на данък върху доходите на физическите лица за лечение на родители е медицинската организация да има лиценз, издаден в съответствие със законодателството на Руската федерация (невъзможно). Можете да получите възстановяване на 13% от разходите за лечение на зъби, операции, различни медицински процедури, лекарства и др.

Как да получите данъчно облекчение за лечение на пенсионирани родители?

Ако годината, през която сте платили за лечението на вашите родители (пенсионери и не само), не е изтекла, можете да съберете необходимите документи и да ги подадете във Федералната данъчна служба по мястото на вашата регистрация. Обикновено документите за възстановяване на данъци започват да се подготвят след това, в което е извършено плащането за медицински услуги. След това ще минат няколко месеца и ако правото ви на приспадане бъде потвърдено, върнатите средства трябва да бъдат кредитирани във вашата сметка.

Удръжката може да бъде получена и чрез работодателя (този метод за връщане на пари за лечение има свои собствени характеристики, за повече подробности вижте).

Документи за данъчно облекчение за лечение на родители

За да може данъчната служба да върне данъка, е необходимо да се документира правото на социално приспадане за лечение на родителите. Списъкът е:

  1. удостоверение за доход 2 данък върху доходите на физическите лица;
  2. данъчна декларация 3 данък върху доходите на физическите лица;
  3. споразумение с медицинска организация (копие);
  4. (копие) за потвърждаване на разходите за лечението на родителите;
  5. медицинска организация (копие);
  6. за лекарства (ако планирате да получите данъчно облекчение за лекарства за родители);
  7. акт за раждане на сина или дъщерята на пациента (копие);
  8. заявление за възстановяване на сумата на надплатения данък (посочвайки данните за сметката за превод на пари). Съгласно параграф 7 на чл. 78 от Данъчния кодекс на Руската федерация, заявление за прихващане или възстановяване на сумата на надплатения данък може да бъде подадено в рамките на три годиниот датата на плащане на посочената сума. В случай на регистрация на приспадане на ръба на пропускане на давност, заявлението за възстановяване на сумата на надплатения данък трябва да се подаде едновременно с декларацията и други документи, без да се чака края на ревизията на бюрото ;
  9. може да се изисква копие от паспортите на данъкоплатеца и на пациента.

Имайте предвид, че данъчният инспектор може да поиска оригинални документи за проверка - трябва да сте готови да ги предоставите заедно с копия.

Удръжка за лечение на родители - за кого да съставя договор?

За да се избегнат проблеми с получаването на данъчно облекчение за лечение на родителите, по-добре е да се състави споразумение за данъкоплатеца (син или дъщеря на пациента). Или можете да посочите в договора, че децата ще плащат за лечението на пациент-родител. Но не всички медицински организации са съгласни с това, тъй като договорът за медицински услуги по правило е стандартен - и се сключва с този, който получава лечението. В този случай е необходимо да се състави правилно - правилно да се посочи данъкоплатецът.

Заплащане за лечението на родителите. Кой и как плаща лечението на родителите

Ако лечението се заплаща с карта, по банков път, е необходимо плащането за лечението на родителите да се извършва не от картата на майката или бащата, а от картата или сметката на дъщерята или сина. Ако плащането за лечение е извършено от трета страна, тогава можете да опитате да излезете от ситуацията, като предоставите на лечебно заведение и/или данъчна служба пълномощно, въз основа на което се извършват разходите за лечението на родителите са платени (писмо на Федералната данъчна служба за Москва от 10 март 2010 г. g № 20-14/4/024732 @, писмо на Федералната данъчна служба на Руската федерация от 17 май 2012 г. № ED-4-3 /8135).

За кого да издаде удостоверение за плащане на медицински услуги с данъчно облекчение за лечение на родители

При възстановяване на данък върху доходите на физическите лица за лечение на родители е необходимо удостоверението за плащане на медицински услуги да е правилно попълнено. Удостоверението съдържа полетата "данъкоплатец" и "ТИН на данъкоплатеца" (вижте). В случай на възстановяване на данък за лечение на родители, синът или дъщерята на пациента трябва да бъдат посочени като данъкоплатец, както и TIN на сина/дъщерята. След това се изписва на кого данъкоплатеца е платил лечението - майка или баща, и се посочва името на пациента (родителя). За издаване на удостоверение от медицинска организация може да се изисква акт за раждане.

Удръжка за лечение на родителите - колко мога да получа?

Съгласно член 219 от Данъчния кодекс възстановяването на данъка за лечение на родителите е 13 процента от разходите за лечение и/или лекарства. Трябва да знаеш това,

  • ако лечението е признато за евтино (), то е ограничено до 120 000 рубли. Ако родителите похарчат повече за медицински услуги, тогава могат да бъдат върнати само 15 600 рубли. (това е 13 процента от 120 000 рубли).
  • Ако лечението на родителите е било (код на услугата 2 в сертификата), тогава няма ограничения - възстановяването на данъка за лечението на родителите ще бъде 13 процента от разходите (но не повече от удържания данък върху доходите на физическите лица за годината) .

За получават максималния размер на приспадане за лечението на родителите(например, ако цената на лечението надвишава 120 000 рубли под код 1 - обикновено лечение), лечението може да бъде платено и съответно може да бъде издадено възстановяване на данък:

  • децата на пациента
  • деца на пациента и пациента (ако пациентът-родител е официално зает);
  • пациентът и той (виж статията);
  • съпруг/съпруга на пациента и неговите деца;

Пример. Безработен пенсионер е подложен на лечение, цената на медицинските услуги и лекарствата вече надвишава 120 000 рубли. За да върнат повече пари за лечение, решили да издадат данъчно облекчение и за съпруга, и за децата на пенсионера - тогава синът и дъщерята заплащат лечението.

  • пациентът (ако пациентът-родител е официално зает), съпругата на пациента и техните деца.

Данъчно облекчение за родителски зъболекарски грижи

Приспадане на данък върху наркотиците на родителите

Лекарствата за лечение не са евтини и при редовното им използване излиза доста голямо количество. За да го получите в данъчната служба, наред с други документи, е необходимо да предоставите на родителите във формуляр N107-1 / y, както и копие от акта за раждане. Не всички лекарства могат да бъдат възстановени за данък върху доходите на физическите лица (виж Постановление на правителството на Руската федерация от 19 март 2001 г. № 201).

В тази статия говорихме за характеристиките на приспадането за лечение на родителите: условията за получаването му, особеностите на съставянето на договор за медицински услуги и удостоверения за плащане на медицински услуги. Ако имате проблеми с медицинска организация относно подготовката на документи за възстановяване на данък върху доходите на физическите лица за лечение на родители или ако данъчната служба откаже да възстанови данъка, можете да се свържете със специалистите на този проект за помощ.

Раленко Антон Андреевич.

За съжаление, рано или късно идва денят, в който майка ни или татко ни се нуждаят от медицинска помощ, а ние се сблъскваме с платени лекарства и в резултат на това отиваме да подадем данъчни облекчения за лечение на пенсионирани родители.

Защо последното твърдение е толкова уместно? Защото ерата на висококачествената безплатна медицина е в миналото и възможността за получаване на допълнителни средства става все по-необходима от всякога.

Нека да разгледаме как да използваме правото на данъчно приспадане в случай, когато най-близките ни хора - родителите - са болни.

Защо да вземем случая с пенсионер? Тъй като за тази категория граждани е трудно да получат приспадане самостоятелно. Пенсионерите не плащат данък върху доходите на физическите лица (пенсиите) и поради тази причина не могат да претендират за възстановяване на данък.

Нека разгледам тази ситуация, използвайки примера на семейство Звездочкин. Има баща Лев Борисович, пенсионер и, за съжаление, пациент на платена клиника. Има и син, Андрей Лвович, напълно обикновен семеен човек, служител на някаква компания "N". Основното за нас е, че Андрей получава бяла заплата и плаща данъци.

Разбира се, има изключения, когато Лев Борисович може сам да издаде данъчно облекчение и не се изисква помощта на деца. Това се случва в следните случаи:

  • работещ пенсионер;
  • при наличие на какъвто и да е доход, от който се изплащат 13% на държавата.

По един или друг начин, ако пенсионерът Звездочкин е платил данък върху доходите на физическите лица през текущата година, той може да поиска възстановяване на данък за лечение, което е претърпял през същата година. Условията, на които ще трябва да се сблъскате, ще бъдат стандартни, както за всички данъкоплатци.

Ако не е имало данъчни плащания или сумата е малка, по-изгодно е да се обърнете за помощ към деца.

Колко може да се върне

Държавата предоставя възможност за приспадане не само за разходите за тяхното лечение и лекарства, но и за родители, съпруг или деца под 18-годишна възраст. Това ще използват нашите Звездочкини.

В крайна сметка ситуацията е много по-проста, ако човек, който има служебна заплата, подаде заявление в данъчната служба. И Андрей Звездочкин има право на възстановяване на 13% от парите, изразходвани за лекари.

Възможно е и неработещ пенсионер да прибегне до помощ. Но в тази статия разглеждаме възможността за възстановяване на данъчното облекчение специално за пенсионирани родители.

Трябва да се справим с ограничението на тази сума. Независимо от каквито и да било обстоятелства, данъкоплатецът не може да получи повече, отколкото е внесъл в бюджета. Тоест, ако Звездочкин-младши със заплата от 20 000 рубли. преведени на държавата 20 000 рубли * 13% * 12 месеца = 31 200 рубли, тогава независимо колко струва лечението на бащата, тази сума е „таванът“ за връщане.

От друга страна също не е позволено да се увлича. Максималното възможно приспадане през годината е 120 000 рубли. Тази сума може да бъде разпределена между разходите за лечение, образование, пенсионни спестявания или благотворителност.

Така че, без значение какви са цените в клиниката, всъщност Андрей ще получи не повече от 120 000 * 13% = 15 600 рубли.

Единственото изключение е, когато лимитът от 120 000 рубли. не работи - обикновено това са сложни операции или сериозни заболявания. Дали процедурите са скъпи или не, можете да разберете от, който има във всяка клиника.

Но ако лечението на бащата продължи дълго, част от разходите може да се компенсират всяка година, стига да има удръжки от заплатата.

Как да възстановим данъка за лечение на роднини



Така че, за да получите приспадане, след като се свържете с лекарите, трябва да знаете:

  • клиниката трябва да има лиценз за предоставяне на услуги;
  • преминатите видове услуги трябва да бъдат включени в списъка, одобрен от правителството;
  • ако трябва да закупите лекарства, то последните трябва да бъдат предписани от лекар и също така да бъдат включени в специален списък.

Напускайки лечебното заведение, не трябва да забравяте договора за предоставяне на услуги и удостоверение за плащане. Всички платежни документи трябва да бъдат съставени за този, който ще отиде в данъчната служба. В нашия случай това е синът-Андрей, а не пациентът-баща.

Към окончателния пакет документи трябва да добавите доказателство за връзка с пациента, за Андрей - акт за раждане.

Периоди на връщане

По отношение на времето на връщането, удръжката за лечение се издава за годината, през която са направени медицинските разходи.

Така че, ако трябваше да отидете при лекарите през 2019 г., тогава документите ще бъдат събрани през този период (например, Андрей ще се нуждае от сертификат 2-NDFL за 2019 г.). Ще бъде възможно да получите приспадане през 2020 г.

„Давностният срок“ за възстановяване на данък за лечение е три години. Тоест, след като изхарчите 2017 г., обжалване пред данъчната служба може да се извърши през 2018, 2019 или 2020 г. Невъзможно е да се отлага по-дълго, тъй като данъчната служба ще откаже да върне парите.

Какво друго е важно

Независимо дали правите приспадане на данъци за собственото си лечение или лечението на близките си, разликата в процедурата е малка. Най-важното е, че имате възможност леко да облекчите тежестта на платената медицина. И, разбира се, най-важното е да запазите здравето на близките за много години напред.

Ако имате нужда от личен съвет или помощ при попълване на декларация 3-NDFL, не се колебайте да напуснете. Работим бързо и с удоволствие! И в потвърждение на това

20.01.17 766 801 0

Инструкции за тези, които са били лекувани в платена клиника

Мразя да ме лекуват в обществени клиники.

По-лесно ми е да плащам, отколкото да стоя на опашки пред уморена баба лекар. Затова за всяка болест отивам в платена клиника.

През 2015 г. похарчих 18 800 R за диагностика, консултации и процедури. През 2016 г. подадох данъчно облекчение за лечение и върнах 2500 R. Ще ви кажа как да направите същото.

Ние редовно ви казваме как да получите максимални плащания и ползи.Всички нови начини - в нашия пощенски списък.

Екатерина Кондратиева

получи данъчно облекчение за лечение

Какво е данъчно облекчение за медицинско лечение

Данъчно облекчение са парите, които държавата ви връща от платения данък върху доходите на физическите лица, ако направите нещо полезно за държавата. Има данъчни облекчения за покупка на апартамент и образование. Днес ще говорим за приспадането за платени медицински услуги.

Под медицинските услуги данъчният кодекс включва назначаване на лекар, диагностика, медицински преглед, изследване, хоспитализация, лечение в дневна болница, стоматология и протезиране. Списъкът включва всичко, с което обикновено се сблъсква един болен човек.

Операциите, включително пластика, IVF, лечение на сериозни заболявания, принадлежат към категорията на скъпото лечение. Те получават различно приспадане за тях, но повече за това следващия път.

Можете също да получите приспадане за доброволно здравно осигуряване, ако сте платили за полицата сами. Ако е платено от работодателя, удръжката няма да бъде направена.

Размерът на приспадането зависи от цената на лечението: колкото повече сте похарчили, толкова повече ще ви бъде възстановено. Но максималната цена на лечението, която се взема предвид при изчисляване на приспадането за лечение, е 120 000 R. Това е общо ограничение за почти всички социални удръжки, по-специално за разходите за лечение и образование (вижте параграф 2 от член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Дори ако сте платили милион в болницата, ще получите приспадане, сякаш сте платили 120 хиляди.

Кой може да получи приспадане

Ако получавате заплата или имате доход, върху който плащате данък върху доходите на физическите лица, можете да получите приспадане. Неработещите пенсионери, студентите и жените в отпуск по майчинство нямат такива доходи, не плащат данък върху доходите на физическите лица, поради което не претендират специално за това приспадане.

Също така ще получите възстановяване, ако сте платили за лечението на вашите родители, съпруг/а, деца под 18 години. За да направите това, имате нужда от документ, потвърждаващ родство: акт за брак или акт за раждане. Няма да Ви бъде приспадано плащане за лечението на Вашата свекърва или свекър.

За кого е съставен договорът за лечение - няма значение. Но платежният документ трябва да бъде издаден на този, който ще получи приспадането.

Например възрастен баща е хоспитализиран и дъщерята иска да направи приспадане за лечението му. Договорът може да бъде съставен или за бащата, или за дъщерята, но платежните документи - само за дъщерята. Ако платежните документи са издадени на бащата, клиниката няма да даде на дъщерята данъчен сертификат. Най-добре е и договорът, и платежните документи да съдържат данните на лицето, което ще начислява удръжката. В нашия пример дъщери.

Колко пари ще бъдат върнати

Размерът на удръжката зависи от вашата заплата и цената на лечението. Във всеки случай данъчните няма да върнат повече пари от платения данък върху доходите на физическите лица за годината. Нека да разгледаме пример:

Василий работи като мениджър и получава 40 000 R на месец. За годината той спечели 480 000 R.

През 2015 г. той похарчи 80 000 R за лечение. Василий събра документите и подаде молба за данъчно облекчение.

След подаване на заявлението данъчният орган ще приспадне сумата на лечението от дохода на Василий за годината и ще преизчисли данъка му върху личните доходи: (480 000 - 80 000) × 0,13 = 52 000 R.

Оказва се, че Василий трябваше да плати 52 000 R, но всъщност той плати 62 400 R. Данъчната служба ще му върне надплащането: 62 400 − 52 000 = 10 400 R.

Приспадането може да се извърши в рамките на три години след годината на плащане на лечението. През 2017 г. можете да получите приспадане за лечение през 2016, 2015 и 2014 г. Денят и месецът нямат значение.

Как работи

За да получите пари, първо трябва да съберете доказателства, че сте били лекувани и платени: договори, чекове и сертификати от клиниката. След това попълнете декларацията 3-NDFL на данъчния уебсайт и я изпратете заедно със сканираните документи за проверка.

След одобрение на декларацията е необходимо да се напише заявление за възстановяване на сумата. Според закона един месец след подаване на заявлението данъкът трябва да преведе пари по вашата сметка.

Можете да направите всичко постепенно. Не бързах и подготвях документите около три месеца.

Събирайте чекове и договори за лечение

На касата или на рецепцията на клиниката ще ви дадат споразумение и чек. Запазете тези документи: само те потвърждават факта на плащане за лечението. Прикрепете чека към договора с кламер или телбод. После се мъчиш да търсиш кой договор кой чек.


Потърсете помощ от клиниката

Отидете в регистъра или счетоводния отдел и поискайте данъчен сертификат. Представете вашия паспорт, TIN, споразумение с клиниката, всички проверки.


Някои клиники не изискват касови бележки. Те вземат информация за предоставяните услуги от тяхната база данни. Но не всеки прави това. Загубих няколко чека, а момичето на рецепцията не ги включи в сумата на сертификата.

Ако правите удръжка за лечение на роднини, носете свидетелство за брак или акт за раждане заедно с документите и поискайте удостоверение да бъде издадено на ваше име.

В клиниката, която посетих, сертификат се прави за максимум 5-7 дни. Дойдох в безлюдно време, така че за половин час получих сертификат.


Ако се съмнявате, че сертификатът е издаден правилно, проверете дали отговаря на указанията на Министерството на здравеопазването. Обикновено този проблем не възниква. Ако клиниката има лиценз, тя е длъжна да издаде правилно оформен сертификат.

Заедно със сертификата ще ви бъде предоставено копие от лиценза за извършване на медицинска дейност. Ако клиниката няма лиценз или валидността му е изтекла, данъчната служба няма да ви върне нищо. Копие от лиценза остава при вас, не е необходимо да се изпраща до данъчната служба.


Подгответе документи за деклариране

Сканирайте сертификат от клиниката и споразумение за изпращането им до данъчната служба дистанционно. Ако получите приспадане за лечение на родители, съпруг, деца под 18 години, тогава направете сканиране на вашия акт за брак или акт за раждане.

Данъчният уебсайт приема .txt, .doc, .docx файлове,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg,
.png, .tif, .tiff, .zip, .7z, .rar,
.arj, .xls, .xlsx

Вземете сертификат 2-NDFL от счетоводния отдел на работа. Данните от този сертификат ще са необходими за попълване на декларацията. Не е необходимо да се сканира.

Подайте документи в данъчната служба

Документите могат да се подават по три начина:

  1. лично в най-близката данъчна служба;
  2. с препоръчана поща;
  3. на сайта nalog.ru.

Първите два метода не ми подхождаха: не исках да стоя на опашки. Прекарах вечерта и подадох документи в сайта.

Как да кандидатствате за приспадане на данъчния уебсайт

Подаването на документи в данъчната служба е лесно. Общата логика е следната: попълнете лични данни, посочете доходи и качете доказателство за разходите за лечение. За да не се объркате, ние сме подготвили инструкция от шест стъпки.

1. Отиваме в личната сметка на данъкоплатеца и избираме секцията „Данък върху доходите FL“ → данък върху доходите на физическите лица.

2. Попълнете паспортните данни. Ако сте посочили TIN, тогава датата, мястото на раждане, паспортните данни и гражданството могат да бъдат оставени празни.


3. Посочваме работодателя и дохода. Тук ще имате нужда от помощ 2-NDFL. Първият параграф на сертификата съдържа информация за работодателя (TIN, KPP и OKTMO).


4. Изберете удръжката, която искаме да получим. Удръжката за лечение е в групата „Социални данъчни облекчения“. Въведете сумата, която сте похарчили в прозореца "Разходи за лечение".

Моля, обърнете внимание: цената на лечението и цената на скъпото лечение са две различни неща. Говорим само за приспадането за лечение.


5. Проверете числата и натиснете червения бутон „Генериране на файл за изпращане“.


6. Добавете сканирани сертификати и договори. Подписваме с електронен подпис и натискаме „Подписване и изпращане“. Ако нямате електронен подпис, издайте го в личния си акаунт в раздел „Профил“ → „Получаване на сертификат за ключа за проверка на електронния подпис“.


Това е, изпратихте декларацията в данъчната служба. Инспекторът е длъжен да го провери до три месеца. Няма известия за проверка на декларацията, затова проверявах личния си акаунт веднъж месечно.


Месец и половина по-късно декларацията ми беше одобрена.

Кандидатствайте за възстановяване

Дори ако декларацията ви бъде одобрена, парите няма да бъдат върнати без заявление. Отново отиваме на уебсайта на Федералната данъчна служба:


В пълното име на приложението паспортните данни ще бъдат заредени автоматично. Трябва да въведете данните за сметката, в която искате да получавате пари.

Вижте подробности в личната си сметка на сайта на банката. В Tinkoff Bank отидете на личната си сметка в раздела „За сметката“:


След като изпратите заявлението, парите ще бъдат кредитирани по сметката ви в рамките на един месец. Ще получите съобщение от банката за това.


Помня

  1. Данъчното облекчение ще бъде върнато, ако сте платили за собственото си лечение или лечението на вашите родители, съпруг, дете под 18 години.
  2. Можете да кандидатствате за приспадане в рамките на три години след годината, през която сте платили за лечението.
  3. Запазете разписките и договорите си, за да получите приспадането. Поискайте в клиниката данъчен сертификат, а на работа - удостоверение 2-NDFL.
  4. Сканирайте документите и подайте заявление на данъчния уебсайт. След като изпратите заявлението, парите ще бъдат кредитирани по сметката ви в рамките на един месец.

Възстановяване на данък върху доходите на физическите лица за медицински услуги (включително стоматологично лечение)

Физическите лица могат да връщат данъка за медицински услуги в следните случаи:

  • когато заплащате собственото си лечение (включително стоматологично лечение);
  • при заплащане на лечение за съпруг(и), родители и деца под 18 години (включително осиновени деца и отделения под 18 години);
  • при заплащане на лекарства, предписани от лекар, за вас или за вашия съпруг, за родители или деца под 18 години (включително за осиновени деца и отделения под 18 години);
  • при заплащане на застрахователни премии по договор за доброволно медицинско осигуряване, сключен с цел самолечение или лечение на съпруг/а, родители или деца под 18-годишна възраст (включително осиновени деца и подопечни под 18-годишна възраст).

Важно условие за получаване на данъчно облекчение за лечение е физическото лице да има доход, който се облага със ставка от 13%. Такива доходи включват например заплатите.

Във всеки случай, независимо от вида на лечението (скъпо или не), връщането на данък върху доходите за медицински услуги е възможно в размер на не повече от платения данък върху доходите на физическите лица за съответната година на разходите.

За да разберете размера на получения доход (заплата) и размера на данъка, платен от работодателя, е необходимо да поискате удостоверение от работа (в счетоводството) под формата на 2-NDFL.

Пример 1:

През 2016 г. Иванов А.А. похарчи 250 000 рубли за операцията. Според сертификат, получен от лечебно заведение, тези разходи са скъпи, следователно цялата сума може да бъде приспадна.
Така е Иванов А.А. искове за възстановяване на данък - 32 500 рубли (13% от 250 000 рубли).
Доходите на Иванов A.A., както следва от сертификата 2-NDFL за 2016 г., възлизат на 180 000 рубли, размерът на платения данък е 23 400 рубли.
В този случай, въпреки факта, че Иванов твърди, че ще върне 32 500 рубли, той ще може да получи само 23 400 рубли. В същото време неполученото салдо в размер на 32 500 - 23 400 = 9 100 - изгаря и не се прехвърля към 2017 г.
Ето защо е важно, ако има няколко работни места или смяна на работодателите през годината, да използвате всички 2-NDFL сертификати, за да приложите максимално възможно приспадане.

За да получи данъчно облекчение, лечебното заведение трябва да има и лиценз за предоставяне на медицински услуги.

Не всички видове медицински услуги или лекарства могат да бъдат приспаднати (писмо на Министерството на финансите на Русия от 4 юли 2018 г. N 03-04-05 / 46178).

Има 3 списъка, одобрени с Постановление на правителството на Руската федерация от 19 март 2001 г. N 201, за услуги и лекарства, за които може да се получи приспадане:

данъчно облекчение за данък върху доходите на физическите лица може да бъде предоставено в размер на действително извършените от данъкоплатеца разходи за лекарствен продукт, който не е пряко включен в Списъка, но съдържа лекарствен продукт, посочен в Списъка като активно вещество.

въпросът за класифициране на текс или други видове лечебни услуги, предоставяни на данъкоплатеца или членове на неговото семейство, като специфични видове лечение, включени или невключени в Списъка, се решава от лечебното заведение или индивидуалния предприемач, предоставил такива услуги на тези лица .


Също така имайте предвид:

  • при закупуване на ваучер за санаториум е възможно приспадане не от пълната стойност на ваучера, а само част от цената на ваучер за лечение (медицински услуги).
    Тази цена трябва да бъде посочена в удостоверението за плащане на медицински услуги.
    (Писмо на Министерството на финансите на Русия от 25 декември 2018 г. N 03-04-05 / 94619)
  • при закупуване на лекарства е възможно приспадане за лекарства, които са предписани директно от лекуващия лекар - тоест трябва да има рецепта.
  • приспадане е възможно и за лекарства, които не са включени в списъка, но съдържат в състава си лекарства, включени в списъка.

За да получите данъчно приспадане, трябва да попълните данъчна декларация под формата на 3-NDFL с всички прикрепени документи и да я подадете в данъчната служба.

Удръжки за лечение на зъби;

Удръжки за лечение на дете и др.

Документи за възстановяване на данъци за лечение

  1. Помощ 2-NDFL
  2. Паспорт
  3. Копия от платежни документи, потвърждаващи разходите за лечение (чекове, касови бележки и др., издадени на вас)
  4. Копие от договора за предоставяне на медицински услуги (ако е сключено такова споразумение)
  5. Копие от лиценза на лечебното заведение, потвърждаващ правото на предоставяне на медицински услуги
  6. Оригинален сертификат за плащане на медицински услуги
  7. При плащане за родители: копие от документа, потвърждаващ връзката; при заплащане на деца: копие от акта за раждане; при плащане за съпруг: копие от брачния акт; при заплащане на подопечно: копие от документа, потвърждаващ настойничеството или настойничеството
  8. При плащане на лекарства: оригиналната рецепта с печат "За данъчните органи на Руската федерация, TIN на платеца"
  9. При внасяне на вноски по договори за доброволно медицинско осигуряване: копие от застрахователен договор или застрахователна полица; копие от лиценза на застрахователната компания; копия на документи, потвърждаващи родство, настойничество, настойничество, брак, когато плащате не за себе си

Списъкът с допълнителни документи може да се уточни и в данъчната служба по местоживеене.

Трябва също да носите оригиналните документи със себе си в данъчната служба. Данъчната декларация 3-NDFL и Заявлението за възстановяване на данък трябва да бъдат изготвени в два екземпляра. Един екземпляр ще ви бъде върнат от данъчния инспектор с отметка за получаване на документите.

Ако сте официално наети, имате право на възстановяване от данъчната служба до 13% от разходите за обучение, лечение или покупка на жилищен имот!

Попълнете декларацията 3-NDFL веднага:

Изчислете онлайн сумата на обезщетението, което можете да получите от данъчната служба, официално работеща, за разходите за обучение, лечение или закупуване на апартамент!

Разберете колко можете да върнете от данъка: