Báo cáo thuế thu nhập cá nhân trong 1s zup. Kế toán thuế thu nhập cá nhân được liệt kê bằng cách sử dụng báo cáo “phân tích thuế lũy kế và các khoản đóng góp”. Tổ chức kế toán tiền lương
Trong bài viết này, chúng ta sẽ xem xét cách xử lý thuế thu nhập cá nhân trong 1C 8.3 Kế toán 3.0 - từ cài đặt đến vận hành và báo cáo.
Dữ liệu thuế
Trước khi bắt đầu tính thuế thu nhập cá nhân cũng như sử dụng hầu hết các chức năng, bạn cần định cấu hình nó.
Chọn “Tổ chức” từ menu “Chính”.
Chọn tổ chức bạn muốn cấu hình từ danh sách và mở thẻ của tổ chức đó. Trong biểu mẫu thiết lập, hãy điền dữ liệu cơ bản và dữ liệu có trong tiểu mục “Thanh tra thuế”.
Thiết lập mức lương
Trong menu “Tiền lương và nhân sự”, vào mục “Cài đặt lương”.
Trong cài đặt chung, chỉ định rằng hồ sơ tiền lương và nhân sự sẽ được lưu giữ trong chương trình này. Nếu không, phần còn lại của cài đặt sẽ không được hiển thị. Tiếp theo, nhấp vào liên kết “Thủ tục kế toán tiền lương”.
Trong biểu mẫu danh sách, chọn dòng tương ứng với tổ chức mà bạn đang thực hiện cài đặt. Biểu mẫu tương ứng sẽ mở ra trước mặt bạn. Ở cuối phần này, chọn “Thiết lập thuế và báo cáo”.
Trong cửa sổ mở ra, hãy chuyển đến phần “Thuế thu nhập cá nhân” và cho biết cách áp dụng các khoản khấu trừ này cho bạn.
Bây giờ chúng ta chuyển sang thiết lập các loại thu nhập và các khoản khấu trừ được sử dụng khi tính thuế thu nhập cá nhân. Để thực hiện việc này, trong menu “Tiền lương và nhân sự”, hãy chọn mục mà chúng tôi đã đến trước đó – “Cài đặt lương”.
Đi tới phần “Phân loại” và nhấp vào siêu liên kết “Thuế thu nhập cá nhân”.
Kiểm tra xem dữ liệu mở ra đã được điền chính xác chưa, đặc biệt là tab “Các loại thuế thu nhập cá nhân”.
Nếu cần, bạn cũng có thể tùy chỉnh danh sách. Quay lại biểu mẫu thiết lập lương và tại phần “Tính lương” chọn mục phù hợp. Theo quy định, trong quá trình phân phối cấu hình thông thường sẽ có sẵn dữ liệu ở đó.
Hoạt động kế toán thuế thu nhập cá nhân tại 1C
Thuế thu nhập cá nhân không chỉ được tính trên tiền lương mà còn được tính trên tiền nghỉ hè và các khoản thu nhập khác, ngoại trừ thu nhập do pháp luật quy định (ví dụ: trợ cấp chăm sóc trẻ em).
Chúng ta hãy xem thuế thu nhập cá nhân trong tài liệu "". Nó nằm trên tab cùng tên trong tài liệu này. Các khoản khấu trừ cũng được áp dụng ở đây. Sau khi đăng, dữ liệu này được bao gồm trong các bài đăng.
Thuế được khấu trừ vào ngày tài liệu được đăng. Anh ta không khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập khác, chẳng hạn như,. Với mục đích này, hãy sử dụng “Hoạt động kế toán thuế cá nhân”.
Tại menu “Tiền lương và nhân sự” chọn “Tất cả chứng từ thuế thu nhập cá nhân”. Trong biểu mẫu danh sách mở ra, hãy tạo một tài liệu mới với loại hoạt động “Giao dịch kế toán thuế thu nhập cá nhân”.
Sổ kế toán thuế thu nhập cá nhân chính trong 1C 8.3 là sổ lũy kế “Tính toán của người nộp thuế có dự toán thuế thu nhập cá nhân”.
Báo cáo
Các tài liệu báo cáo thuế thu nhập cá nhân được sử dụng thường xuyên nhất là: “2-NDFL” và “6-NDFL”. Chúng nằm trong menu “Tiền lương và nhân sự”.
Chứng chỉ 2-NDFL chỉ cần thiết để lấy thông tin và chuyển thông tin đó cho nhân viên hoặc Cơ quan Thuế Liên bang.
Việc hình thành 6-NDFL liên quan đến báo cáo theo quy định và được nộp hàng quý. Việc điền được thực hiện tự động.
Kiểm tra tính đúng đắn của việc tính thuế thu nhập cá nhân
Nếu thuế thu nhập cá nhân tích lũy và khấu trừ trong 1C 8.3 không khớp nhau, bạn có thể tìm thấy lỗi khi sử dụng báo cáo chung. Trong tiêu đề, chọn sổ đăng ký “Tính toán của người nộp thuế với ngân sách thuế thu nhập cá nhân” và cho biết nó sẽ được hình thành dựa trên số dư và doanh thu.
Sử dụng menu “Thêm” - “Khác” để thay đổi tùy chọn báo cáo. Các cài đặt có thể được thực hiện bất cứ điều gì bạn muốn. Trong ví dụ này, chúng tôi đã xóa một số trường và nhóm theo từng trường.
Báo cáo này sẽ cho phép bạn kiểm tra tính chính xác của việc tính và khấu trừ thuế thu nhập cá nhân.
2016-03-11T16:46:05+00:00Trong lần ra mắt 1C Accounting 8.2 (2.0.55.5), các nhà phát triển đã mắc một sai sót đáng tiếc dẫn đến việc thuế thu nhập cá nhân phải nộp tăng gấp đôi trong báo cáo “Phân tích thuế phải thu và các khoản đóng góp từ quỹ lương”.
Và mặc dù theo các giao dịch, sổ đăng ký và các báo cáo khác, hóa ra thuế thu nhập cá nhân ở 1C đã được tích lũy chính xác, nhưng báo cáo “Thuế từ bảng lương” vẫn cho thấy mức thuế này cao gấp đôi (26%).
Bản phát hành 1C Accounting 2.0.55.7 được phát hành gần đây không sửa được lỗi, vì vậy tôi sẽ trình bày giải pháp của mình từng bước bên dưới.
1. Mở báo cáo Phân tích thuế tích lũy và các khoản đóng góp rồi chuyển đến tab “Thuế tiền lương”. Tạo một báo cáo và đảm bảo rằng thuế thu nhập cá nhân tăng gấp đôi.
2. Ở phía bên phải của báo cáo, hãy nhấp vào nút Cài đặt, nếu bạn chưa nhấp vào nút đó.
3. Ở cuối thanh bên xuất hiện, hãy nhấp vào cờ lê.
4. Chọn Cài đặt cấu trúc.
5. Trong cửa sổ cài đặt mở ra, hãy chuyển đến tab “Lựa chọn, sắp xếp”.
6. Nhấp vào nút Thêm trường.
7. Bấm vào nút dấu chấm lửng để chọn một trường.
8. Trong phần lựa chọn trường mở ra, hãy nhấp vào dấu cộng bên cạnh Đóng góp.
9. Kéo xuống và chọn Tích lũy. Bấm vào đồng ý.
10. Bấm vào chữ Bằng.
11. Và chọn tùy chọn Đã điền.
12. Nhấp vào nút Tạo và đảm bảo rằng thuế thu nhập cá nhân hiện được hiển thị chính xác.
15. Nhập “Thuế lương (đã sửa)” và nhấp vào nút Lưu.
16. Trong menu trên cùng của báo cáo, giờ đây bạn có tùy chọn “Thuế từ bảng lương (đã sửa)”. Đi tới nó và nhấp vào nút “Tạo”. Sẵn sàng!
Một năm sắp kết thúc và vài tháng nữa sau những ngày nghỉ lễ, chúng tôi sẽ bắt đầu chuẩn bị báo cáo 2-NDFL để chuyển sang Dịch vụ Thuế Liên bang. Về vấn đề này, tôi đã xem qua các bài báo và rất ngạc nhiên khi thấy rằng câu hỏi kế toán thuế thu nhập cá nhân tại 1C ZUP, thực tế không để ý đến bất cứ ai. Vì vậy, bắt đầu từ ấn phẩm này, hàng loạt bài viết chuyên về kế toán thuế thu nhập cá nhân sẽ được xuất bản trong một hoặc hai tháng tới. Chúng ta sẽ xem xét những tình huống điển hình mà tôi đã gặp phải khi phục vụ khách hàng của mình.
Và để giúp bạn thuận lợi hơn trong việc xử lý thuế thu nhập cá nhân trong tương lai, bài viết đầu tiên này sẽ đề cập đến tất cả trình tự kế toán thuế thu nhập cá nhân trong 1C ZUP. Chúng ta sẽ xem xét các nguyên tắc cơ bản cơ bản. Và trong tương lai, khi xem xét những vấn đề hẹp hơn, tôi sẽ có thể tham khảo bài viết này để không bị phân tâm khỏi một ví dụ cụ thể. Hãy để tôi nhắc bạn rằng chính vì nguyên tắc này mà một loạt bài viết dành riêng đã được tạo ra.
✅
✅
Hãy bắt đầu với vị trí và cách thức trong chương trình 1C Quản lý tiền lương, nhân sự được tính bằng thuế thu nhập cá nhân. Để bắt đầu, tôi sẽ xem xét trường hợp đơn giản nhất, không yêu cầu bất kỳ cài đặt bổ sung nào. Nhân viên là công dân Nga, thường trú, không được khấu trừ thuế thu nhập cá nhân và làm việc tại chúng tôi từ đầu năm. Trong trường hợp này, bạn sẽ không cần thực hiện bất kỳ cài đặt nào để tính thuế thu nhập cá nhân cho nhân viên này. Theo cách thông thường, chúng tôi phản ánh việc thuê anh ta (hồ sơ nhân sự được viết chi tiết trong bài báo).
Nếu một nhân viên có một khoản tích lũy theo kế hoạch duy nhất trong tháng, chẳng hạn như “Tiền lương theo ngày” 100.000 rúp, thì để tính khoản thanh toán này, chúng tôi sẽ sử dụng tài liệu “Bảng lương” mà tôi đã viết chi tiết trong đó. Khi điền tài liệu này vào tab "NDFL" Dòng trống sẽ tự động được tạo để tính thuế thu nhập cá nhân. Trong ví dụ này văn bản của tôi có 1 nhân viên nên chỉ có 1 dòng tính thuế thu nhập cá nhân. Thông thường, số dòng được tạo ra là bao nhiêu thì số nhân viên ở các phần còn lại (đôi khi nó không khớp nếu chẳng hạn như một nhân viên có thu nhập không phải chịu thuế thu nhập cá nhân).
Tiếp theo, chúng ta phải phản ánh thực tế việc trả lương trong một văn bản “Tiền lương phải trả.” Bạn có thể đọc bài viết chính được dành riêng cho tài liệu này. Như vậy số tiền phải nộp trong văn bản này sẽ được điền trừ đi số thuế thu nhập cá nhân đã tính trước đó. Ví dụ của chúng tôi, đây là 87.000 rúp. = 100.000 – 13.000. Thực ra khấu trừ thuế thu nhập cá nhân trong 1C ZUP được đăng ký với tài liệu này.
Khái niệm thuế thu nhập cá nhân tính thuế và thuế thu nhập cá nhân khấu trừ
✅
✅ DANH SÁCH KIỂM TRA để kiểm tra tính toán bảng lương trong 1C ZUP 3.1
VIDEO - tự kiểm tra kế toán hàng tháng:
✅ Tính lương trong 1C ZUP 3.1
Hướng dẫn từng bước cho người mới bắt đầu:
Và ở đây có một tính năng quan trọng cần được tính đến ngay lập tức để sau này làm việc với chương trình sẽ dễ dàng hơn. Người ta tin rằng khi tính lương, thuế thu nhập cá nhân sẽ được tính và sẽ chỉ được khấu trừ tại thời điểm trả lương. Nhưng trong chương trình 1C ZUP, có thể thiết lập cài đặt sao cho tại thời điểm tính lương, thuế thu nhập cá nhân ngay lập tức được xem xét vừa tính vừa khấu trừ. Việc này được thực hiện trong các thông số kế toán trên tab “Tính lương” bằng cách sử dụng hộp kiểm “Khi tính thuế thu nhập cá nhân phải tính số thuế đã tính được khấu trừ.”
Điều này ảnh hưởng gì? Có báo cáo trong chương trình “Phân tích thuế tích lũy và các khoản đóng góp”, bao gồm tùy chọn báo cáo thuế thu nhập cá nhân để xem dữ liệu thuế thu nhập cá nhân.
Những thứ kia. Báo cáo “Phân tích thuế tích lũy và các khoản đóng góp” không tập trung vào tháng tích lũy mà tập trung vào ngày lập tài liệu.
Nếu bây giờ chúng ta đặt hộp kiểm trong các thông số kế toán “Khi tính thuế thu nhập cá nhân phải tính số thuế đã tính được khấu trừ” và chúng tôi chắc chắn sẽ xem xét các tài liệu “Bảng lương” và “Tiền lương phải trả”, chúng tôi sẽ có thể thấy trong báo cáo “Phân tích các khoản thuế phải thu và các khoản đóng góp” và tính thuế thu nhập cá nhân và khấu trừ thuế thu nhập cá nhân trong 1 tháng.
Nộp thuế thu nhập cá nhân vào ngân sách
✅ Hội thảo “Lifehacks cho 1C ZUP 3.1”
Phân tích 15 mẹo vặt hay dành cho kế toán trong 1C ZUP 3.1:
✅ DANH SÁCH KIỂM TRA để kiểm tra tính toán bảng lương trong 1C ZUP 3.1
VIDEO - tự kiểm tra kế toán hàng tháng:
✅ Tính lương trong 1C ZUP 3.1
Hướng dẫn từng bước cho người mới bắt đầu:
Giai đoạn tiếp theo khi làm việc với thuế thu nhập cá nhân trong 1C ZUP là phản ánh thực tế nộp thuế thu nhập cá nhân vào ngân sách. Với mục đích này, chương trình cung cấp một tài liệu “Nộp thuế thu nhập cá nhân vào ngân sách”. Nó có thể được tìm thấy trên tab “Thuế” của màn hình chương trình. Tài liệu này khá cụ thể và công việc của nó không phải lúc nào cũng được giải thích một cách logic, vì vậy tôi sẽ nói chi tiết về nó trong một ấn phẩm khác. Bây giờ tôi lưu ý cần điền các thông tin liên quan về việc nộp thuế thu nhập cá nhân trong báo cáo quy định 2-NDFL và trong Kế toán thuế đăng ký thuế thu nhập cá nhân. Theo đó, nó không yêu cầu phải điền hàng tháng bắt buộc. Bạn có thể điền mọi thứ ngay lập tức trước khi gửi báo cáo của mình cho Cơ quan Thuế Liên bang, nhưng tôi không khuyên bạn nên làm điều này, mặc dù tất nhiên quyền lựa chọn là của bạn.
Vì vậy, hãy điền vào tài liệu này cho nhân viên trong ví dụ của chúng tôi. Điểm đặc biệt của tài liệu này là trường “Số tiền” phải được nhập thủ công. Số tiền này được phân bổ cho những người lao động có thu nhập chịu thuế trong tháng. Bây giờ tôi sẽ không đi vào chi tiết về cách thức hoạt động của tài liệu này vì tôi sẽ xem xét nó trong một bài viết riêng. Đối với ví dụ đang được xem xét với một nhân viên, tài liệu “Nộp thuế thu nhập cá nhân vào ngân sách” phải được điền vào như trong ảnh chụp màn hình.
Quy định báo cáo thuế thu nhập cá nhân trong 1C ZUP
Từ quan điểm tự động hóa, kế toán thuế thu nhập cá nhân tại 1C ZUPđược tiến hành nhằm hai mục đích chính. Thứ nhất, nó cho phép bạn tự động tạo số tiền chính xác phải trả dựa trên tiền lương tích lũy và thuế thu nhập cá nhân được tính. Điều này đã được thảo luận khi tôi nói về tài liệu “Tiền lương phải trả”. Mục tiêu thứ hai là tạo tự động báo cáo được quy định, cụ thể là báo cáo 2-NDFL. Hãy để tôi nhắc bạn rằng báo cáo này được tạo mỗi năm một lần và phải được nộp cho Cơ quan Thuế Liên bang không muộn hơn ngày 1 tháng 4 của năm sau năm báo cáo.
Để tạo báo cáo này trong 1C ZUP, có một dịch vụ đặc biệt “Chuẩn bị số liệu thuế thu nhập cá nhân để truyền cho cơ quan thuế”. Nó có thể được truy cập từ phần “Thuế” trên màn hình chương trình.
Trong bài viết này, tôi đã xem xét nguyên tắc chung về kế toán thuế thu nhập cá nhân trong 1C ZUP, đồng thời thảo luận về hai khả năng tự động hóa chính mà ZUP cung cấp khi làm việc với thuế thu nhập cá nhân. Tuy nhiên, vẫn chưa có nhiều điều được nói đến về thuế thu nhập cá nhân: về việc hạch toán thuế thu nhập cá nhân trong các văn bản tính lương khác, về việc trích lập các khoản khấu trừ, về làm việc với người không cư trú và công dân các nước khác, và nhiều vấn đề quan trọng khác. Tôi sẽ viết về điều này trong các bài viết trong tương lai. Đó là tất cả cho ngày hôm nay!
Đó là tất cả cho ngày hôm nay!
Để là người đầu tiên biết về các ấn phẩm mới, hãy đăng ký nhận thông tin cập nhật trên blog của tôi:
Giấy chứng nhận báo cáo thường niên 2-NDFL phải được nộp trước ngày 2 tháng 4 năm 2012, vì ngày 1 tháng 4 rơi vào ngày nghỉ. Ngày nộp thông tin bằng giấy hoặc bằng điện tử được coi là ngày gửi thông tin đi kiểm tra hoặc ngày gửi qua e-mail.
Chúng ta hãy xem xét từng bước việc kiểm tra mức độ sẵn sàng của hệ thống để gửi báo cáo hàng năm.
1. Nếu tổ chức có các bộ phận riêng biệt thì cần kiểm tra xem họ đã điền đầy đủ thông tin OKATO và KPP chưa
Nếu OKATO và KPP có thay đổi thì cần đăng tải lại toàn bộ tài liệu liên quan đến việc tính thuế thu nhập cá nhân.
2. Cần kiểm tra kỹ lại toàn bộ thông tin cá nhân, địa chỉ, số hộ chiếu. Nếu khi nhập địa chỉ, trình phân loại địa chỉ chưa được cài đặt thì bạn cần cài đặt nó và chọn lại địa chỉ.
3. Chúng tôi kiểm tra xem tất cả các khoản khấu trừ mà nhân viên của tổ chức được hưởng đã được nhập hay chưa. Nếu một tổ chức có một nhân viên có ba con trở lên, thì chúng tôi nhớ rằng trên cơ sở Luật Liên bang ngày 21 tháng 11 năm 2011 số 330-FZ, khoản khấu trừ 3.000 rúp được thiết lập. từ ngày 01/01/2011
Bạn có thể thay đổi khoản khấu trừ trực tiếp từ danh mục cá nhân bằng cách nhấp vào nút “NDFL” trong thành phần của danh mục “Cá nhân”
Nhưng nếu có nhiều nhân viên như vậy thì việc sử dụng quy trình "Khấu trừ tiêu chuẩn 2011" sẽ thuận tiện hơn. Giao diện “Tính lương tổ chức”, menu “Thuế và các khoản đóng góp” → “Chỉnh sửa các khoản giảm trừ cho trẻ em từ năm 2011”.
Nếu tổ chức có một nhân viên có quyền khấu trừ thuế tài sản, thì sau khi nhận được đơn xin khấu trừ thuế tài sản từ nhân viên đó dựa trên Điều 231 của Bộ luật thuế của Liên bang Nga, có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1, 2011, số tiền nộp thừa phải được trả lại cho người nộp thuế. Để thực hiện, bạn cần tạo tài liệu “Xác nhận quyền khấu trừ tài sản” Giao diện “Tính lương của tổ chức”, menu “Thuế và các khoản đóng góp” → “Xác nhận quyền khấu trừ tài sản”.
4. Cần kiểm tra sự bằng nhau giữa số thuế đã tính và số thuế khấu trừ.
Điều này có thể được thực hiện bằng cách sử dụng báo cáo "phân tích thuế tích lũy và các khoản đóng góp". Giao diện “Tính lương của tổ chức”, menu “Thuế và các khoản đóng góp” → “Phân tích các khoản thuế và đóng góp phải nộp”.
Năm 2011, ngoài thông tin thuế phải nộp, thuế khấu trừ, cần nộp thêm thông tin về thuế chuyển nhượng. Số thuế chuyển là số tiền thực tế đã chuyển vào hệ thống ngân sách. Số tiền này được đăng ký trong chương trình 1C “Tiền lương và quản lý nhân sự” bằng văn bản “Nộp thuế thu nhập cá nhân vào ngân sách”. Số tiền được phân phối tương ứng với số tiền được chuyển cho mỗi cá nhân. Văn bản “Nộp thuế thu nhập cá nhân vào ngân sách” có thể tìm thấy tại menu “Tính lương của tổ chức” → “Thuế và các khoản đóng góp” → “Nộp thuế thu nhập cá nhân vào ngân sách”.
Chúng tôi điền các chi tiết cần thiết trong tài liệu. Ngày thanh toán phải được ấn định không sớm hơn ngày đầu tiên của tháng tiếp theo kỳ thanh toán. Trước khi thanh toán, bạn phải đặt ngày thanh toán thực tế ở chi tiết này. Ngoài ra, nếu tài liệu này cần được nhập riêng cho từng OKATO và KPP, và trong bối cảnh thuế suất thu nhập cá nhân. Vì vậy, ví dụ, nếu có người lao động nhận cổ tức thì phải nhập chứng từ riêng “Chuyển thuế thu nhập cá nhân vào ngân sách” với thuế suất 9%.
Có thể tự động điền tài liệu bằng nút “Điền” - “Vật lý”. người nhận được thu nhập."
Nếu sau khi điền tài liệu, có bất kỳ thay đổi nào đối với khoản tích lũy của nhân viên, thì bạn cần cập nhật dữ liệu về số tiền thuế sẽ được chuyển bằng nút “Điền vào” → “Số tiền thuế”.
5. Sau khi lập xong hồ sơ “Nộp thuế thu nhập cá nhân vào ngân sách”, cần kiểm tra sự bằng nhau của cả 3 khoản (thuế phát sinh, khấu trừ, chuyển ngân sách), cũng có thể kiểm tra bằng báo cáo “Phân tích số thuế thu nhập cá nhân đã nộp vào ngân sách”. thuế tích lũy và các khoản đóng góp”.
Khi mọi thứ đã được kiểm tra, bạn có thể tạo báo cáo. Trong chương trình 1C “Quản lý tiền lương và nhân sự”, bạn có thể sử dụng quy trình “Chuẩn bị dữ liệu thuế thu nhập cá nhân để truyền cho cơ quan thuế” (Giao diện “Tính lương của tổ chức”, menu “Thuế và các khoản đóng góp” - “Lập quỹ cá nhân dữ liệu thuế thu nhập” hoặc đơn giản là tạo báo cáo “Chứng chỉ 2-NDFL để truyền cho Cơ quan Thuế Liên bang” (Giao diện “Tính lương của các tổ chức”, menu “Thuế và các khoản đóng góp” → “Chứng chỉ 2-NDFL để truyền cho Cơ quan Thuế Liên bang” Dịch vụ").
Hãy xem xét việc lập một báo cáo bằng cách sử dụng quy trình "Chuẩn bị dữ liệu thuế thu nhập cá nhân để truyền cho cơ quan thuế".
Khi bạn mở quá trình xử lý lần đầu tiên, một cửa sổ trống sẽ mở ra; bạn phải chọn tổ chức sẽ tạo báo cáo, khoảng thời gian báo cáo và nhấp vào nút “Tạo chứng chỉ”.
Do đó, sổ đăng ký chứng chỉ 2-NDFL trong khoảng thời gian được chỉ định sẽ được tạo tự động cho tất cả các mã OKATO của các bộ phận mà nhân viên nhận được thu nhập. Phần đăng ký chứng chỉ 2-NDFL hiển thị các tài liệu hiện có và/hoặc mới được tạo trong cơ sở thông tin “Chứng chỉ 2-NDFL để chuyển đến Dịch vụ Thuế Liên bang” và tất cả các chi tiết cần thiết.
Phần “Thành phần Sổ đăng ký Chứng chỉ 2-NDFL” hiển thị dữ liệu trên sổ đăng ký đã chọn: danh sách nhân viên. Trên tab “Thu nhập, các khoản khấu trừ, thuế”, bạn có thể xem thu nhập của nhân viên theo tháng và mã thu nhập, các khoản khấu trừ được cung cấp cho nhân viên, tổng số thu nhập và số thu nhập chịu thuế, cũng như các khoản thu nhập cá nhân được tính, khấu trừ và chuyển giao. thuế thu nhập.
Tab dữ liệu cá nhân của người nộp thuế hiển thị thông tin về quyền công dân, ngày sinh, tình trạng của người nộp thuế, cũng như địa chỉ của người đó. Nếu trong quá trình chuẩn bị giấy chứng nhận có những thay đổi về thu nhập hoặc dữ liệu cá nhân của một cá nhân thì bạn cần nhấp vào nút “Cập nhật”.
Bạn có thể kiểm tra tính đầy đủ và chính xác của việc điền dữ liệu bằng cách sử dụng lệnh của nút “Kiểm tra”. Để in tài liệu, hãy sử dụng nút “In”, bạn có thể xem các tệp đã tạo bằng cách đăng ký bằng nút “Hiển thị tệp”; và để tạo tệp và ghi vào đĩa, hãy sử dụng nút “Tệp vào đĩa”.
Bạn có thể kết thúc quá trình xử lý bằng nút “OK”. Sau khi tất cả báo cáo đã được gửi và chấp nhận, bạn có thể quay lại Chứng chỉ đã tạo, đăng nó và kiểm tra cờ “Được chấp nhận bởi Dịch vụ Thuế Liên bang”.
Trong bài viết này tôi muốn xem xét các khía cạnh của việc tính và khấu trừ thuế thu nhập cá nhân theo 1C 8.3, cũng như việc lập báo cáo theo mẫu 2-NDFL và 6-NDFL.
Đăng ký với cơ quan thuế
Đây là cài đặt quan trọng nhất; nếu không có nó, bạn sẽ không thể gửi báo cáo cho cơ quan quản lý. Chúng ta hãy vào thư mục "Tổ chức" (menu "Chính" - "Tổ chức"). Sau khi chọn tổ chức mong muốn, hãy nhấp vào nút “Thêm…”. Từ danh sách thả xuống, chọn “Đăng ký với cơ quan thuế”:
Bạn phải cẩn thận điền tất cả các chi tiết.
Tổ chức kế toán tiền lương
Các cài đặt này được thực hiện trong phần “Lương và nhân sự” – “Cài đặt lương”.
Hãy đi tới “Cài đặt chung” và chỉ ra rằng kế toán được duy trì trong chương trình của chúng tôi chứ không phải kế toán bên ngoài, nếu không tất cả các phần liên quan đến kế toán nhân sự và tiền lương sẽ không có sẵn:
Trên tab “Thuế thu nhập cá nhân”, bạn cần cho biết thứ tự khấu trừ tiêu chuẩn được áp dụng:
Trên tab “ ”, bạn cần cho biết mức phí bảo hiểm được tính như thế nào:
Mọi khoản tích lũy cho cá nhân đều được thực hiện theo mã thu nhập. Với mục đích này, chương trình có một cuốn sách tham khảo “Các loại thuế thu nhập cá nhân”. Để xem và điều chỉnh sổ tham khảo nếu cần, bạn cần quay lại cửa sổ “Cài đặt lương”. Hãy mở rộng phần “Bộ phân loại” và nhấp vào liên kết “NDFL”:
Cửa sổ cài đặt thông số tính thuế thu nhập cá nhân sẽ mở ra. Sách tham khảo nằm ở tab tương ứng:
Để thiết lập thuế thu nhập cá nhân cho từng loại trích, khấu trừ, bạn cần mở rộng mục “Tính lương” trong cửa sổ “Cài đặt lương”:
Trong hầu hết các trường hợp, những cài đặt này đủ để bắt đầu tính lương và thuế thu nhập cá nhân. Tôi sẽ chỉ lưu ý rằng các thư mục có thể được cập nhật khi cấu hình chương trình được cập nhật, tùy thuộc vào những thay đổi trong luật.
Kế toán thuế thu nhập cá nhân trong 1C: dồn tích và khấu trừ
Thuế thu nhập cá nhân được tính cho từng khoản thu nhập thực tế nhận riêng trong kỳ (tháng).
Số thuế thu nhập cá nhân được tính và lũy kế bằng các chứng từ như “ “”, “,” “, v.v.
Ví dụ: hãy lấy tài liệu “Bảng lương”:
Nhận miễn phí 267 bài học video trên 1C:
Trên tab “Thuế thu nhập cá nhân”, chúng ta thấy số tiền thuế được tính. Sau khi đăng văn bản, phát sinh các giao dịch thuế thu nhập cá nhân sau:
Tài liệu này cũng tạo ra các mục trong sổ đăng ký “Kế toán thu nhập để tính thuế thu nhập cá nhân”, theo đó các biểu mẫu báo cáo sau đó sẽ được điền vào:
Trên thực tế, số thuế khấu trừ của người lao động được phản ánh trong kế toán khi đăng chứng từ:
- Nghiệp vụ kế toán thuế thu nhập cá nhân.
Không giống như tích lũy, ngày khấu trừ thuế là ngày đăng tài liệu.
Riêng tài liệu “Hoạt động kế toán thuế thu nhập cá nhân” nên được xem xét riêng. Nó được cung cấp để tính thuế thu nhập cá nhân đối với cổ tức, tiền nghỉ hè và các lợi ích vật chất khác.
Văn bản được tạo tại menu “Tiền lương và nhân sự” trong mục “Thuế thu nhập cá nhân”, link “Tất cả các văn bản về thuế thu nhập cá nhân”. Trong cửa sổ chứa danh sách tài liệu, khi bạn nhấp vào nút “Tạo”, một danh sách thả xuống sẽ xuất hiện:
Hầu như tất cả các văn bản bằng cách này hay cách khác ảnh hưởng đến thuế thu nhập cá nhân đều tạo ra các mục trong sổ đăng ký “Tính toán của người nộp thuế với ngân sách thuế thu nhập cá nhân”.
Ví dụ: hãy xem xét việc hình thành các mục đăng ký kế toán thuế bằng cách sử dụng tài liệu “Xóa sổ khỏi tài khoản hiện tại”.
Hãy thêm tài liệu "" (menu "Tiền lương và nhân sự" - liên kết "Sao kê gửi ngân hàng") và dựa vào đó, chúng tôi sẽ tạo một "Xóa sổ khỏi tài khoản hiện tại":
Sau này, chúng ta hãy xem các bài đăng và chuyển động trong sổ đăng ký mà tài liệu đã tạo:
Lập báo cáo thuế thu nhập cá nhân
Ở trên, tôi đã mô tả các sổ đăng ký chính liên quan đến việc tạo báo cáo thuế thu nhập cá nhân cơ bản, cụ thể là:
Trong cửa sổ có danh sách tài liệu, nhấp vào nút tạo và điền vào chứng chỉ nhân viên:
Tài liệu không tạo ra các giao dịch và mục trong sổ đăng ký mà chỉ được sử dụng để in.
- (phần 2):
Báo cáo liên quan đến báo cáo theo quy định. Bạn cũng có thể tiến hành đăng ký từ phần “Thuế thu nhập cá nhân”, menu “Tiền lương và nhân sự” hoặc thông qua menu “Báo cáo”, phần “Báo cáo 1C”, “Báo cáo được quản lý”.
Ví dụ điền phần thứ hai:
Kiểm tra thuế thu nhập cá nhân khấu trừ và tích lũy
Để kiểm tra tính đúng đắn của việc tính thuế và nộp ngân sách, bạn có thể sử dụng “ “. Nó nằm trong menu “Báo cáo”, phần – “Báo cáo tiêu chuẩn”.
