Изменение кбк с октября. Взносы на травматизм
Все вы знаете, что с 1 января 2017 года сменился администратор страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование. Вместо ПФР и ФСС им теперь является ФНС России. Поэтому перечисляться все взносы в 2017 году (кроме взносов «на травматизм») нужно не в фонды, а в налоговую инспекцию.
Новык КБК по страховым взносам в ФНС в 2017 году
Для того, чтобы взносы дошли до нужного адресата, в платежке (поле 104) должен быть указан правильный код бюджетной классификации. Поскольку с 2017 года этим адресатом стала Налоговая служба, КБК изменились. Еще в декабре прошлого года Минфин России издал Приказ от 07.12.2016 г. № 230н (далее - Приказ № 230н), устанавливающий новые КБК , в т. ч. и для уплаты страховых взносов в 2017 году , и передал его на регистрацию в Минюст. 12.01.2017 г. Приказ о КБК был признан не нуждающимся в регистрации и введен в действие с даты его подписания ().
Обратите внимание!
Для уплаты страховых взносов в 2017 году за декабрь 2016 года, а также периоды, истекшие до 01.01.2017 г., используются одни КБК, а за периоды с 2017 года (январь, февраль и т. д.) - другие КБК.
Новые КБК отличаются от старых, прежде всего, кодом администратора. Раньше при перечислении взносов в ПФР Вы указывали первые три цифры КБК «392», а в ФСС - «393». Теперь они заменены на код ФНС России - «182».
Кроме того, у КБК, предназначенных для платежей за периоды с 2017 года, изменился код группы подвида доходов (14 - 17 разряды КБК). Все это вы можете увидеть в таблицах ниже.
Таблица 1 - КБК для уплаты работодателями страховых взносов за работников в 2017 году
Платеж | ||
Взносы | 182 1 02 02010 06 1000 160 | 182 1 02 02010 06 1010 160 |
Пени | 182 1 02 02010 06 2100 160 | 182 1 02 02010 06 2110 160 |
Штрафы | 182 1 02 02010 06 3000 160 | 182 1 02 02010 06 3010 160 |
Взносы | 182 1 02 02101 08 1011 160 | 182 1 02 02101 08 1013 160 |
Пени | 182 1 02 02101 08 2011 160 | 182 1 02 02101 08 2013 160 |
Штрафы | 182 1 02 02101 08 3011 160 | 182 1 02 02101 08 3013 160 |
Обязательное социальное страхование | ||
Взносы | 182 1 02 02090 07 1000 160 | 182 1 02 02090 07 1010 160 |
Пени | 182 1 02 02090 07 2100 160 | 182 1 02 02090 07 2110 160 |
Штрафы | 182 1 02 02090 07 3000 160 | 182 1 02 02090 07 3010 160 |
Также в Приказе № 230н Минфин России предусмотрел новые КБК для уплаты пенсионных взносов по дополнительному тарифу за работников - «вредников». Отметим, что работодатели, которые провели спецоценку условий труда, используют другие коды, нежели те, которые спецоценку не проводили.
Таблица 2 - КБК для уплаты работодателями пенсионных взносов за работников по дополнительному тарифу в 2017 году
Платеж | Тариф не зависит от спецоценки | Тариф зависит от спецоценки |
Взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на работах, указанных в п.1 ч.1 ст.30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ (список 1) | 182 1 02 02131 06 1010 160 | 182 1 02 02131 06 1020 160 |
Взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на работах, указанных в п.п. 2-18 ч.1 ст.30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ (список 2) | 182 1 02 02132 06 1010 160 | 182 1 02 02132 06 1020 160 |
Таблица 3 - КБК для уплаты ИП страховых взносов «за себя» в 2017 году
Платеж | КБК для уплаты страховых взносов за периоды до 2017 года | КБК для уплаты страховых взносов за периоды с начала 2017 года |
Обязательное пенсионное страхование | ||
Взносы в фиксированном размере (МРОТ* х 26%) | 182 1 02 02140 06 1100 160 | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
Взносы в размере 1% с суммы дохода свыше 300 000 руб. | 182 1 02 02140 06 1200 160 | |
Пени | 182 1 02 02140 06 2100 160 | 182 1 02 02140 06 2110 160 |
Штрафы | 182 1 02 02140 06 3000 160 | 182 1 02 02140 06 3010 160 |
Обязательное медицинское страхование | ||
Взносы в фиксированном размере (МРОТ* х 5,1%) | 182 1 02 02103 08 1011 160 | 182 1 02 02103 08 1013 160 |
Пени | 182 1 02 02103 08 2011 160 | 182 1 02 02103 08 2013 160 |
Штрафы | 182 1 02 02103 08 3011 160 | 182 1 02 02103 08 3013 160 |
<*> В целях исчисления предпринимателями фиксированных страховых взносов с 01.01.2017 г. применяется МРОТ в размере 7 500 руб.
Заметьте!
В 2017 году платежи по взносам на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, а также пени и штрафы по ним, как и прежде, нужно отправлять в Соцстрах. Поэтому КБК для их уплаты не изменились.
Таблица 4 - КБК для уплаты взносов «на травматизм» за работников (пеней и штрафов по ним) в 2017 году
Сроки уплаты страховых взносов в 2017 году
В соответствии с п.3 ст.431 НК РФ страховые взносы за истекший календарный месяц перечисляются в бюджет до 15-го числа (включительно) следующего календарного месяца. Если крайний срок уплаты выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, то налоговая обязанность исполняется в ближайший следующий за ним рабочий день (п.7 ст.6.1 НК РФ).
Таким образом, страховые взносы в 2017 году нужно перечислить не позднее тех дат, которые указаны в таблице 5.
Таблица 5 - Сроки уплаты страховых взносов в ИФНС в 2017 году
Период, за который производится уплата | Крайний срок уплаты |
Декабрь 2016 года | До 16 января 2017 года |
Январь 2017 года | До 15 февраля 2017 года |
Февраль 2017 года | До 15 марта 2017 года |
Март 2017 года | До 17 апреля 2017 года |
Апрель 2017 года | До 15 мая 2017 года |
Май 2017 года | До 15 июня 2017 года |
Июнь 2017 года | До 17 июля 2017 года |
Июль 2017 года | До 15 августа 2017 года |
Август 2017 года | До 15 сентября 2017 года |
Сентябрь 2017 года | До 16 октября 2017 года |
Октябрь 2017 года | До 15 ноября 2017 года |
Ноябрь 2017 года | До 15 декабря 2017 года |
Декабрь 2017 года | До 15 января 2018 года |
Итак, в 2017 году:
1. Взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование (за исключением взносов «на травматизм») перечисляйте в ИФНС по месту регистрации по новым КБК:
. взносы за декабрь 2016 года со сроком платежа в январе 2017 года перечисляйте по КБК с новым кодом администратора «182» - ФНС России; цифры КБК с 4-й по 20-ю остаются без изменения (за исключением пенсионных взносов по доптарифам);
. взносы за периоды с 2017 года перечисляйте по КБК с новым кодом администратора «182» - ФНС России и новым кодом группы подвида доходов;
2. Взносы «на травматизм» перечисляйте в территориальные отделения ФСС по прежним КБК;
3. Взносы в ИФНС и ФСС перечисляйте не позднее 15-го числа каждого месяца.
Новые КБК (коды бюджетной классификации) на 2017 год: таблица по налогам и страховым взносам, изменения. Налоговыми экспертами уже подготовлены специальные таблицы с кодами БК на весь 2017 год. Это и налоги, платежи в бюджет, и страховые взносы в Инспекцию Федеральной Налоговой Службы (ИФНС). В этой статье представлены все действующие КБК на предстоящий год.
Министерство финансов ввело на 2017 год двенадцать новых кодов. При составлении платежки они вписываются в поле «104». Более подробная информация о том, как грамотно составить платежное поручение находится в приказе Минфина РФ от 12 ноября 2013 №107н.
Обратите особое внимание на тот факт, что и в течение года возможно внесение изменений в КБК. Их необходимо внимательно отслеживать.
Итак, приведем таблицы новых КБК на 2017 год. Для удобства они все разделены на три группы: по налогам, страховые взносы до 2017 года и взносы с января текущего года.
КБК по налогам
КБК по взносам в Налоговую за периоды до 2017г.
КБК по взносам в Налоговую за периоды с января 2017г.
Новые КБК (коды бюджетной классификации) на 2017 год: таблица по налогам и страховым взносам, изменения. Все приведенные коды действуют с 1 января. Соответственно все старые отменены, на них страховые взносы больше не платятся, даже старые долги. Именно поэтому таблицы по взносам, приведенные выше, разбиты на две части.
КБК пени по страховым взносам - в 2018-2019 годах в них вносились изменения. Причем происходило это дважды. Не запутаться в кодах и верно уплатить пени вам поможет эта статья. А заодно расскажем, и как их посчитать.
Расчет пени по страховым взносам в 2018 - 2019 годах
С 2017 года правила определения суммы пени регламентируются п. 4 ст. 75 НК РФ, содержащим 2 формулы расчета, при которых сумма задолженности умножается на количество дней просрочки и на ставку, равную:
- 1/300 ставки рефинансирования — применяется для физлиц и ИП (независимо от числа дней задержки оплаты) и для юрлиц, допустивших просрочку платежа не больше чем на 30 календарных дней;
- 1/150 ставки рефинансирования — действует только для юрлиц и только для периода задержки оплаты, превысившего 30 календарных дней, при этом за 30 дней задержки будет применена ставка 1/300.
«Несчастные» взносы, которые продолжает курировать ФСС, подчиняются порядку, описанному в ст. 26.11 закона «О соцстраховании от несчастных случаев и производственного травматизма» от 24.07.1998 № 125-ФЗ, и рассчитываются по аналогичной вышеописанным формуле с применением ставки 1/300 ставки рефинансирования.
Ставка рефинансирования в каждом из приведенных расчетов берется в реально действовавших ее значениях в периоде просрочки. То есть если она в периоде расчета менялась, то такой расчет будет разбит на несколько формул, использующих свои ставки рефинансирования.
Заполнение платежки при уплате пени
Различия между уплатой суммы налога и пени заключаются в заполнении нескольких полей платежного поручения:
- Поле 106 «Основание платежа» при уплате пеней приобретает значение «ЗД» при добровольном расчете и погашении задолженности и пени, «ТР» — по письменному требованию контролирующего органа или «АП» — при начислении пени по акту проверки.
- Поле 107 «Налоговый период» — ставить в нем значение, отличное от 0, нужно только при уплате пени по налоговому требованию. В этом случае поле заполняется по значению, указанному в таком требовании.
- Поля 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» заполняются в соответствии с реквизитами акта проверки или налогового требования.
Кроме того, для уплаты пеней предусмотрены специальные КБК (поле 104), утвержденные письмом ФНС России от 30.12.2016 № ПА-4-1/25563, которые принимают разные значения в зависимости от вида страхования и периода, за который пени были начислены:
Вид страхования |
Пени за 2010-2016 годы |
Пени за 2017-2019 годы |
Пенсионное |
182 1 02 02010 06 2100 160 |
182 1 02 02010 06 2110 160 |
Медицинское |
182 1 02 02101 08 2011 160 |
182 1 02 02101 08 2013 160 |
По нетрудоспособности и материнству |
182 1 02 02090 07 2100 160 |
182 1 02 02090 07 2110 160 |
Что же касается взносов на травматизм, то, поскольку они остались в ведении ФСС, реквизиты платежей и КБК пеней не изменились — 393 1 02 02050 07 2100 160.
Как соблюсти срок оплаты по соцвзносам, читайте в этом материале .
КБК для уплаты пени по доптарифам страховых взносов с 23.04.2018
Минфин своим приказом от 28.02.2018 № 35н обновил КБК для пеней и штрафов по доптарифам страхвзносов, уплачиваемых в ПФР за «вредников».
Напомним, что доптарифы на страхвзносы установлены для налогоплательщиков с «вредными» видами работ, по которым у сотрудника появляется право выхода на досрочную пенсию (утв. пп. 1-18 п. 1 ст. 30 закона «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 №400-ФЗ). Величина доптарифов зависит от класса опасности, установленного спецоценкой.
Приказ № 35н был введен в действие с 23.04.2018. С этой же даты КБК пеней (и штрафов) стали зависеть от результатов спецоценки, а деление по периодам (до 2017 года или после) было отменено. КБК для этого периода вы увидите в таблице ниже.
Впоследствии КБК по этим пеням менялись еще дважды. Об этих изменениях читайте далее.
Изменения в КБК в 2019 году
Актуальные КБК по страхвзносам, включая измененные с 14.04.2019, можно увидеть, скачав нашу таблицу.
Последствия ошибок при уплате пени
Со вступления в силу последних изменений казначейство и ФНС России совместно организовали работу по самостоятельному уточнению платежей, которым в системе был присвоен статус невыясненных (письмо ФНС России от 17.01.2017 № ЗН-4-1/540@). Поэтому если на бюджетный счет поступят средства по неправильным реквизитам, казначейство направит платеж куда нужно. Но это относится не ко всем ошибкам. Для вашего удобства мы подготовили таблицу по определению дальнейших действий в зависимости от вида допущенной ошибки:
Ошибка в платежном поручении |
Последствия |
ИНН, КПП, наименование получателя, поле 104, 106, 107, 108, 109 |
Платеж подлежит автоматическому уточнению. Для ускорения процесса можно написать уточняющее письмо в налоговую |
Платежные реквизиты (№ счета, БИК, наименование банка) |
Оплата не зачислится на лицевой счет. Требуется написать письмо в банк для отмены платежа, если он еще не был исполнен, либо обращение в ФНС для его возврата. Во втором случае рекомендуется продублировать платеж по верным реквизитам во избежание возникновения недоимки |
Сумма платежа |
Если платеж совершен на большую сумму, тогда необходимо написать письмо для зачета переплаты на другой КБК. Если же было заплачено меньше, чем нужно, тогда необходимо совершить доплату |
Итоги
Правила расчета пеней по взносам с 2017 года подчинены требованиям НК РФ. Соблюдение особых требований, предъявляемых к платежным документам на перечисление пеней, необходимо при оформлении платежного поручения на уплату этого платежа. В некоторых случаях ошибки, допущенные в платежном документе, не становятся препятствием для зачисления платежа на правильный счет казначейства.
Мы составили таблицу КБК на 2017 год. Коды бюджетной классификации поменялись, с 1 января действует 12 новых кодов. Минфин ввел новый код по налогу на прибыль, страховым взносам, и отменил код по минимальному налогу. Проверьте по переходной таблице, что писать в платежках.
Минфин утвердил новый КБК по налогу на прибыль
Новый код бюджетной классификации (КБК) - 18210101090010000110. По нему компании будут платить налог на прибыль с доходов по обращающимся облигациям, которые номинированы в рублях и эмитированы с 1 января 2017 года по 31 декабря 2021 года.
Минфин направил приказ от 09.06.17 №87н с новым кодом на регистрацию в Минюсте. Этот КБК начнет применяться с 1 января 2018 года, но только после того, как Минюст зарегистрирует приказ.
Какие КБК изменились в 2017 году
Итак, какие коды бюджетной классификации на 2017 год изменились? С 2017 года используйте новые КБК по трем основным платежкам:
- появится новый КБК по налогу на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний - 182 1 01 01080 01 1000 110.
- отдельного кода для минимального налога не будет. Теперь минимальный налог при УСН будет перечисляться по тому же КБК, что и единый налог - 182 1 05 01021 01 1000 110.
- изменились КБК по страховым взносам.
Таблица действующих кодов бюджетной классификации (КБК) на 2017 год
Вы сможете самостоятельно разобраться, какой КБК нужно указывать для оплаты налога (недоимки), а какой – для оплаты пени или штрафа, прочитав нашу инструкцию дальше. А сейчас переходим непосредственно к таблице с кодами КБК на 2017 год .
КБК 2017. НДС
КБК 2017. Налог на прибыль организаций
Назначение платежа |
|
---|---|
182 1 01 01011 01 1000 110 |
|
182 1 01 01012 02 1000 110 |
|
182 1 01 01013 01 1000 110 |
|
182 1 01 01014 02 1000 110 |
|
182 1 01 01020 01 1000 110 |
|
182 1 01 01030 01 1000 110 |
|
182 1 01 01040 01 1000 110 |
|
182 1 01 01050 01 1000 110 |
|
182 1 01 01060 01 1000 110 |
|
182 1 01 01070 01 1000 110 |
|
с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний |
182 1 01 01080 01 1000 110 |
Коды бюджетной классификации 2017. НДФЛ
КБК 2017. Транспортный налог
КБК 2017. Налог на имущество организаций
КБК 2017. Страховые взносы в ПФР (применялись только для уплаты взносов до 31 декабря 2016 года)
См. также Все изменения по страховым взносам
Назначение платежа |
|
---|---|
на пенсионное страхование в ПФР за работников |
392 1 02 02010 06 1000 160 |
392 1 02 02140 06 1100 160 |
|
392 1 02 02140 06 1200 160 |
|
на страховую часть трудовой пенсии по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 1 |
392 1 02 02131 06 1000 160 |
на страховую часть трудовой пенсии по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 2 |
392 1 02 02132 06 1000 160 |
КБК 2017. Страховые взносы в ПФР (применяются с 1 января 2017 года)
Назначение платежа |
За периоды до 2017 года (например, за декабрь 2016 года в январе; старая задолженность) |
За периоды с 2017 года (взносы за январь и далее) |
на пенсионное страхование за работников |
182 1 02 02010 06 1000 160 |
182 1 02 02010 06 1010 160 |
на пенсионное страхование индивидуального предпринимателя за себя исходя из МРОТ |
182 1 02 02140 06 1100 160 |
182 1 02 02140 06 1110 160 |
на пенсионное страхование индивидуального предпринимателя за себя с доходов, превышающих 300 000 руб. |
182 1 02 02140 06 1200 160 |
182 1 02 02140 06 1110 160 |
КБК 2017. Страховые взносы в ФСС с 2017 года и старые периоды
Назначение платежа |
|
---|---|
182 1 02 02090 07 1000 160 |
|
на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством |
182 1 02 02090 07 1010 160 |
на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (применялись только для уплаты взносов за 2016 год до 31 декабря 2016 года) |
393 1 02 02090 07 1000 160 |
на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Внимание! Код года не поменялся, так как взносы на травматизм остались в ФСС. |
393 1 02 02050 07 1000 160 |
КБК 2017. Страховые взносы на ОМС (применялись только для уплаты взносов за 2016 год до 31 декабря 2016 года)
КБК 2017. Страховые взносы на ОМС с 2017 года
Назначение платежа |
|
---|---|
в бюджет ФФОМС за работников (за периоды до 2017 года. Например, за декабрь 2016 года в январе; старая задолженность) |
182 1 02 02101 08 1011 160 |
в бюджет ФФОМС за работников (за периоды с 2017 года - взносы за январь и далее) |
182 1 02 02101 08 1013 160 |
182 1 02 02103 08 1011 160 |
|
на медицинское страхование индивидуального предпринимателя за себя исходя из МРОТ (взносы ИП за 2017 год) |
182 1 02 02103 08 1013 160 |
КБК 2017. Земельный налог для компаний
Назначение платежа |
|
---|---|
182 1 06 06031 03 1000 110 |
|
в границах городских округов |
182 1 06 06032 04 1000 110 |
182 1 06 06032 11 1000 110 |
|
182 1 06 06032 12 1000 110 |
|
182 1 06 06033 05 1000 110 |
|
в границах сельских поселений |
182 1 06 06033 10 1000 110 |
182 1 06 06033 13 1000 110 |
КБК 2017. ЕНВД
КБК 2017. УСН
КБК 2017. ЕСХН
КБК на патент в 2017 году
Коды бюджетной классификации 2017. Налог на имущество физлиц
Назначение платежа |
|
---|---|
182 1 06 01010 03 1000 110 |
|
в границах городских округов |
182 1 06 01020 04 1000 110 |
в границах городских округов с внутригородским делением |
182 1 06 01020 11 1000 110 |
в границах внутригородских районов |
182 1 06 01020 12 1000 110 |
в границах межселенных территорий |
182 1 06 01030 05 1000 110 |
в границах сельских поселений |
182 1 06 01030 10 1000 110 |
в границах городских поселений |
182 1 06 01030 13 1000 110 |
КБК 2017. Земельный налог для физлиц
Назначение платежа |
|
---|---|
в границах г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя |
182 1 06 06041 03 1000 110 |
в границах городских округов |
182 1 06 06042 04 1000 110 |
в границах городских округов с внутригородским делением |
182 1 06 06042 11 1000 110 |
в границах внутригородских районов |
182 1 06 06042 12 1000 110 |
в границах межселенных территорий |
182 1 06 06043 05 1000 110 |
в границах сельских поселений |
182 1 06 06043 10 1000 110 |
в границах городских поселений |
182 1 06 06043 13 1000 110 |
КБК 2017. Водный налог
КБК на госпошлину на 2017 год
Назначение платежа |
|
---|---|
по разбирательствам в арбитражных судах |
182 1 08 01000 01 1000 110 |
по разбирательствам в Конституционном суде РФ |
182 1 08 02010 01 1000 110 |
по разбирательствам в конституционных (уставных) судах субъектов РФ |
182 1 08 02020 01 1000 110 |
по разбирательствам в судах общей юрисдикции, мировыми судьями. Кроме Верховного суда РФ |
182 1 08 03010 01 1000 110 |
по разбирательствам в Верховном суде РФ |
182 1 08 03020 01 1000 110 |
за госрегистрацию: |
182 1 08 07010 01 1000 110 (если документы на госрегистрацию организации или предпринимателя подаются не в налоговую инспекцию, а в многофункциональный центр, то КБК нужно указать с кодом подвида доходов «8000», то есть 182 1 08 07010 01 8000 110 (письмо ФНС России от 15.01.2015 № ЗН-4-1/193)) |
за госрегистрацию прав, ограничений прав на недвижимость и сделок с ней – продажу, аренду и другие |
321 1 08 07020 01 1000 110 |
за право использовать наименования «Россия», «Российская Федерация» и образованные на их основе слова и словосочетания в наименованиях организаций |
182 1 08 07030 01 1000 110 |
за совершение действий, связанных с лицензированием, с проведением аттестации, предусмотренной законодательством РФ, зачисляемая в федеральный бюджет |
000 1 08 07081 01 1000 110 |
за регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, регистрационных знаков, водительских удостоверений |
188 1 08 07141 01 1000 110 |
за проведение государственного технического осмотра, регистрации тракторов, самоходных и других машин и за выдачу удостоверений тракториста |
000 1 08 07142 01 1000 110 (в разрядах 1–3 код указывается в зависимости от того, в компетенции какого главного администратора находится администрирование конкретного дохода бюджета (приложение 7 к указаниям, утвержденным приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н). Указывать в разрядах 1–3 КБК код администратора «000» нельзя.) |
за рассмотрение заявлений о заключении или о внесении изменений в соглашение о ценообразовании |
182 1 08 07320 01 1000 110 |
КБК на плату за услуги и компенсация затрат государства в 2017 году
КБК на штрафы в 2017 году
Назначение платежа |
|
---|---|
за нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренные статьями 116, 118, 119.1, пунктами 1 и 2 статьи 120, статьями 125, 126, 128, 129, 129.1, 132, 133, 134, 135, 135.1, а также ранее действовавшей статьей 117 НК РФ |
182 1 16 03010 01 6000 140 |
за нарушения законодательства о налогах и сборах, предусмотренные статьями 129.3 и 129.4 НК РФ |
182 1 16 90010 01 6000 140 |
за нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса, предусмотренные статьей 129.2 НК РФ |
182 1 16 03020 02 6000 140 |
за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные Кодексом РФ об административных правонарушениях |
182 1 16 03030 01 6000 140 |
за нарушение порядка применения ККТ. Например, за нарушение правил технического обслуживания кассовых аппаратов |
182 1 16 06000 01 6000 140 |
за нарушение законодательства о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства (в части бюджета Пенсионного фонда РФ) |
392 1 16 20010 06 6000 140 |
выставленные Пенсионным фондом РФ в соответствии со статьями 48−51 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ |
392 1 16 20050 01 6000 140 |
за нарушение законодательства о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства (в части бюджета ФСС России) |
393 1 16 20020 07 6000 140 |
за нарушение законодательства о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства (в части бюджета ФФОМС России) |
394 1 16 20030 08 6000 140 |
за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукции |
141 1 16 08000 01 6000 140 (если администратором платежа является Роспотребнадзор) 160 1 16 08010 01 6000 140 (если администратором платежа является Росалкогольрегулирование) 188 1 16 08000 01 6000 140 (если администратором платежа является МВД России) (Главные администраторы могут передавать свои полномочия по администрированию отдельных доходов бюджета федеральным казенным учреждениям. В таких ситуациях при перечислении платежей в разрядах 14–17 КБК нужно указывать код подвида доходов «7000») |
за нарушение порядка работы с денежной наличностью, ведения кассовых операций и невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций |
182 1 16 31000 01 6000 140 |
за нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предусмотренные статьей 14.25 КоАП РФ |
182 1 16 36000 01 6000 140 |
за уклонение от исполнения административного наказания, предусмотренные статьей 20.25 КоАП РФ |
182 1 16 43000 01 6000 140 |
Переходная таблица КБК по налогам.
Переходная таблица КБК по страховым взносам.
Вид платежа (страховые взносы) |
Старый код |
Новый код |
|
---|---|---|---|
за периоды до 2017 года |
за периоды с 2017 года |
||
Страховые взносы на ОПС |
392 1 02 02010 06 1000 160 |
182 1 02 02010 06 1000 160 |
182 1 02 02010 06 1010 160 |
Страховые взносы на ОМС |
392 1 02 02101 08 1011 160 |
182 1 02 02101 08 1011 160 |
182 1 02 02101 08 1013 160 |
Страховые взносы на соцстрах |
393 1 02 02090 07 1000 160 |
182 1 02 02090 07 1000 160 |
182 1 02 02090 07 1010 160 |
Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 1 |
392 1 02 02131 06 1000 160 |
182 1 02 02131 06 1010 160 – если тариф не зависит от спецоценки; 182 1 02 02131 06 1020 160 – если тариф зависит от спецоценки |
|
Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 2 |
392 1 02 02132 06 1000 160 |
182 1 02 02132 06 1010 160 – если тариф не зависит от спецоценки; 182 1 02 02132 06 1020 160 – если тариф зависит от спецоценки |
Зачем нужен КБК
Чтобы уплатить налог, пени или штраф, вы заполняете платежное поручение. И в поле 104 указываете код, который действует в 2017 году. Мы собрали актуальные коды бюджетной классификации. Если вы ошибетесь, налоговики не засчитают налог. Проверьте себя с помощью
На какие КБК платить пени и штрафы в 2017 году? КБК для уплаты пеней и штрафов отличаются от кодов, по которым компания уплачивает текущие платежи. Поэтому мы сделали отдельные таблицы на пени и штрафы.
КБК по НДС на 2017 год. Пени и штраф.
КБК по налогу на прибыль в 2017 году. Пени и штраф
Назначение платежа |
КБК на пени |
КБК на штраф |
---|---|---|
в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) |
182 1 01 01011 01 2100 110 |
182 1 01 01011 01 3000 110 |
в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) |
182 1 01 01012 02 2100 110 |
182 1 01 01012 02 3000 110 |
в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков) |
182 1 01 01013 01 2100 110 |
182 1 01 01013 01 3000 110 |
в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков) |
182 1 01 01014 02 2100 110 |
182 1 01 01014 02 3000 110 |
при выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до 21 октября 2011 года (до вступления в силу Закона от 30.12.95 г. № 225-ФЗ) |
182 1 01 01020 01 2100 110 |
182 1 01 01020 01 3000 110 |
с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство |
182 1 01 01030 01 2100 110 |
182 1 01 01030 01 3000 110 |
с доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций |
182 1 01 01040 01 2100 110 |
182 1 01 01040 01 3000 110 |
с доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций |
182 1 01 01050 01 2100 110 |
182 1 01 01050 01 3000 110 |
с дивидендов от иностранных организаций |
182 1 01 01060 01 2100 110 |
182 1 01 01060 01 3000 110 |
с процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам |
182 1 01 01070 01 2100 110 |
182 1 01 01070 01 3000 110 |
Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний будет свой код. |
182 1 01 01080 01 2100 110 |
182 1 01 01080 01 3000 110 |
КБК по НДФЛ на 2017 год. Пени и штраф
Назначение платежа |
КБК на пени |
КБК на штраф |
---|---|---|
уплачиваемый налоговым агентом |
182 1 01 02010 01 2100 110 |
182 1 01 02010 01 3000 110 |
уплачиваемый предпринимателями и лицами, занятыми частной практикой, в том числе нотариусами и адвокатами (ст. 227 НК РФ) |
182 1 01 02020 01 2100 110 |
182 1 01 02020 01 3000 110 |
уплачиваемый резидентом самостоятельно, в том числе с дохода от продажи личного имущества |
182 1 01 02030 01 2100 110 |
182 1 01 02030 01 3000 110 |
в виде фиксированных авансовых платежей с доходов иностранцев, работающих на основании патента (ст. 227.1 НК РФ) |
182 1 01 02040 01 2100 110 |
182 1 01 02040 01 3000 110 |
КБК по транспортному налогу на 2017 год. Пени и штраф
КБК по налогу на имущество организаций на 2017 год. Пени и штраф
Назначение платежа |
КБК на пени |
КБК на штраф |
---|---|---|
по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения |
182 1 06 02010 02 2100 110 |
182 1 06 02010 02 3000 110 |
по имуществу, входящему в Единую систему газоснабжения |
182 1 06 02020 02 2100 110 |
182 1 06 02020 02 3000 110 |
КБК по страховым взносам в 2017 году*. Пени и штраф
Вид платежа |
КБК в 2016 году |
КБК в 2017 году для уплаты взносов |
|
---|---|---|---|
за декабрь 2016 года |
за январь и следующие месяцы |
||
Страховые взносы на пенсионное страхование (основной тариф) |
|||
392 1 02 02010 06 1000 160 |
182 1 02 02010 06 1000 160 |
182 1 02 02010 06 1010 160 |
|
392 1 02 02010 06 2100 160 |
182 1 02 02010 06 2100 160 |
182 1 02 02010 06 2110 160 |
|
392 1 02 02010 06 3000 160 |
182 1 02 02010 06 3000 160 |
182 1 02 02010 06 3010 160 |
|
Страховые взносы на медицинское страхование |
|||
392 1 02 02101 08 1011 160 |
182 1 02 02101 08 1011 160 |
182 1 02 02101 08 1013 160 |
|
392 1 02 02101 08 2011 160 |
182 1 02 02101 08 2011 160 |
182 1 02 02101 08 2013 160 |
|
392 1 02 02101 08 3011 160 |
182 1 02 02101 08 3011 160 |
182 1 02 02101 08 3013 160 |
|
Страховые взносы на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством |
|||
393 1 02 02090 07 1000 160 |
182 1 02 02090 07 1000 160 |
182 1 02 02090 07 1010 160 |
|
393 1 02 02090 07 2100 160 |
182 1 02 02090 07 2100 160 |
182 1 02 02090 07 2110 160 |
|
393 1 02 02090 07 3000 160 |
182 1 02 02090 07 3000 160 |
182 1 02 02090 07 3010 160 |
|
Страховые взносы на травматизм |
|||
393 1 02 02050 07 1000 160 |
393 1 02 02050 07 1000 160 |
393 1 02 02050 07 1000 160 |
|
393 1 02 02050 07 2100 160 |
393 1 02 02050 07 2100 160 |
393 1 02 02050 07 2100 160 |
|
393 1 02 02050 07 3000 160 |
393 1 02 02050 07 3000 160 |
393 1 02 02050 07 3000 160 |
КБК по земельному налогу на 2017 год для компаний. Пени и штраф
Назначение платежа |
КБК на пени |
КБК на штраф |
---|---|---|
в границах г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя |
182 1 06 06031 03 2100 110 |
182 1 06 06031 03 3000 110 |
в границах городских округов |
182 1 06 06032 04 2100 110 |
182 1 06 06032 04 3000 110 |
в границах городских округов с внутригородским делением |
182 1 06 06032 11 2100 110 |
182 1 06 06032 11 3000 110 |
в границах внутригородских районов |
182 1 06 06032 12 2100 110 |
182 1 06 06032 12 3000 110 |
в границах межселенных территорий |
182 1 06 06033 05 2100 110 |
182 1 06 06033 05 3000 110 |
в границах сельских поселений |
182 1 06 06033 10 2100 110 |
182 1 06 06033 10 3000 110 |
в границах городских поселений |
182 1 06 06033 13 2100 110 |
182 1 06 06033 13 3000 110 |
КБК на ЕНВД в 2017 году. Пени и штраф
КБК при УСН в 2017 году. Пени и штраф
КБК для ЕСХН на 2017 год. Пени и штраф
КБК на патент в 2017 году. Пени и штраф
Назначение платежа |
КБК на пени |
КБК на штраф |
---|---|---|
налог в бюджеты городских округов |
182 1 05 04010 02 2100 110 |
182 1 05 04010 02 3000 110 |
налог в бюджеты муниципальных районов |
182 1 05 04020 02 2100 110 |
182 1 05 04020 02 3000 110 |
налог в бюджеты г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя |
182 1 05 04030 02 2100 110 |
182 1 05 04030 02 3000 110 |
налог в бюджеты городских округов с внутригородским делением |
182 1 05 04040 02 2100 110 |
182 1 05 04040 02 3000 110 |
в бюджеты внутригородских районов |
182 1 05 04050 02 2100 110 |
182 1 05 04050 02 3000 110 |
КБК по налогу на имущество физлиц на 2017 год. Пени и штраф
Назначение платежа |
КБК на пени |
КБК на штраф |
---|---|---|
В г. Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе |
182 1 06 01010 03 2100 110 |
182 1 06 01010 03 3000 110 |
в границах городских округов |
182 1 06 01020 04 2100 110 |
182 1 06 01020 04 3000 110 |
в границах городских округов с внутригородским делением |
182 1 06 01020 11 2100 110 |
182 1 06 01020 11 3000 110 |
в границах внутригородских районов |
182 1 06 01020 12 2100 110 |
182 1 06 01020 12 3000 110 |
в границах межселенных территорий |
182 1 06 01030 05 2100 110 |
182 1 06 01030 05 3000 110 |
в границах сельских поселений |
182 1 06 01030 10 2100 110 |
182 1 06 01030 10 3000 110 |
в границах городских поселений |
182 1 06 01030 13 2100 110 |
182 1 06 01030 13 3000 110 |
КБК по земельному налогу на 2017 год для физлиц. Пени и штраф
Назначение платежа |
КБК на пени |
КБК на штраф |
---|---|---|
в границах г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя |
182 1 06 06041 03 2100 110 |
182 1 06 06041 03 3000 110 |
в границах городских округов |
182 1 06 06042 04 2100 110 |
182 1 06 06042 04 3000 110 |
в границах городских округов с внутригородским делением |
182 1 06 06042 11 2100 110 |
182 1 06 06042 11 3000 110 |
в границах внутригородских районов |
182 1 06 06042 12 2100 110 |
182 1 06 06042 12 3000 110 |
в границах межселенных территорий |
182 1 06 06043 05 2100 110 |
182 1 06 06043 05 3000 110 |
в границах сельских поселений |
182 1 06 06043 10 2100 110 |
182 1 06 06043 10 3000 110 |
в границах городских поселений |
182 1 06 06043 13 2100 110 |
182 1 06 06043 13 3000 110 |