Коли останній термін подання декларації 3 ндфл. Коли краще подати декларацію на повернення прибуткового податку із купівлі квартири. Термін подання декларації під час продажу квартири
Здрастуйте, дорогі читачі!
У сьогоднішній статті коротко інформація кому і коли потрібно подавати декларацію.
Хто має подати декларацію 3 ПДФО:
Якщо Ви отримали доходи у 2015 році:- від продажу майна, яке перебувало у їхній власності менше 3-х років
- від продажу цінних паперів
- від продажу часток у статутному капіталі
- від здачі квартир, кімнат та іншого майна в оренду
- від підприємницької діяльності
- отримані у порядку дарування;
- податок з яких не було утримано податковим агентом
- у вигляді виграшів у лотереї і т.д.
Продаж цінних паперів
Розповідала про фондовий ринок і торги акціями. Я користуюсь програмою, торгівля проходить на біржі, через брокера – це біржова торгівля. При цьому брокер утримує з мого рахунку податки та сплачує їх до бюджету. Декларацію подавати не потрібно.
Угоди можуть відбуватися поза біржею. У пострадянський час багато хто став власниками акцій Газпрому, Башнафти та інших смачних компаній. Права засвідчуються інформацією у депозитарії, а власник акцій має паперовий документ. Ці акції теж можна купувати та продавати. У разі, коли угода проходить поза біржею, необхідно самостійно подати податкову декларацію.
Податок з яких не було утримано податковим агентом
У моєму випадку, брокер за підсумками 2015 року обчислив податок. З 2009 року сума обчисленого податку та утриманого завжди збігалася. А цього року коштів на рахунку виявилося замало. Таким чином, з мене було утримано та сплачено до бюджету меншу суму. Тепер мені необхідно самостійно подати декларацію та сплатити податок (інформацію ще уточнюю).
Коли подавати декларацію 3 ПДФО:
Останній день для подання декларації – останній день квітня. Проте цього року він потрапляє на вихідний день, відповідно переноситься на перший робочий день.Строк подання податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб (форма 3-ПДФО) за 2015 рік спливає 4 травня 2016 року.
Штрафи
Якщо податкова декларація подається із простроченням - податкова служба може накласти штраф. Мінімальна сума штрафу – 1 000 рублів.Податковий вирахування та податкова декларація
У статті ми з вами розбирали питання щодо отримання податкового відрахування від купівлі нерухомості.Для отримання податкового відрахування також необхідно подати декларацію 3 – ПДФО. Якщо податкова декларація подається тількиз метою отримання відрахування (стандартного, соціального, інвестиційного, майнового при купівлі житла) – її можна подати у будь-який час протягом року.
Як подати декларацію:
1. Надати особисто до податкової служби за місцем проживання. Записатися на прийом он-лайн.2. Віддалено, через особистий кабінет платника податків.
Як заповнювати декларацію:
Бланк декларації можна взяти із сайту ФНП Росії, або взяти безкоштовно у податкових інспекціях;Заповнення індивідуально, у пошуковику можна знайти приклад, який підійде вам. Небагато розібравшись можна заповнити самостійно. Приклади заповнення під час продажу майна, при придбанні майна, при здійсненні витрат на навчання, при здійсненні витрат на лікування можна переглянути на сайті ФНП. На сайті ФНП є програми із заповнення декларації «Декларація», "Податковий платник ЮЛ", також можна заповнити за допомогою сервісу «Особистий кабінет платника податків» або скористатися сторонніми платними сервісами, наприклад Фрешдок.
До речі, сайт податкової радує корисними статтями та можливостями.
Індивідуальні підприємці загальній системі оподаткування зобов'язані щороку подавати до податкової інспекції декларацію 3-ПДФО. Причому форма 3-ПДФО здається у будь-якому разі, навіть якщо діяльність у податковому періоді не велася і доходи були відсутні.
Крім 3-ПДФО підприємці на ОСНО повинні подавати декларацію 4-ПДФО. Організації, своєю чергою, здають звітність з податку прибуток.
Примітка: форма податкової декларації (при звіті за 2017 рік), порядок її заповнення та формат здачі в електронному вигляді затверджено Наказом ФНП Росії від 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ (ред. від 25.10.2017).
Зразок заповнення нової форми 3-ПДФО
Декларація 3-ПДФО для ІП на ГСН при звіті за 2017 рік (зразок заповнення).
Термін здачі декларації 3-ПДФО у 2018 році
Податковим періодом з ПДФО є календарний рік.
Примітка: якщо 30 квітня випадає на вихідне або свято, то останній термін подання декларації переноситься на найближчий робочий день.
Таким чином, декларацію 3-ПДФО за 2017 рік необхідно здати у строк до 3 травня 2018 року.
Подання проміжної звітності з прибуткового податку не потрібне, проте підприємець зобов'язаний щокварталу сплачувати авансові платежі, розраховані податковим органом.
Основні правила заповнення декларації 3-ПДФО у 2018 році
Заповнення декларації 3-ПДФО через програми та сервіси
Податкову декларацію 3-ПДФО у 2018 році можна заповнити також за допомогою:
- Безкоштовних програм «Податковий платник ЮЛ» та «Декларація»;
- Платних інтернет-сервісів («Моя справа», «Б.Контур» та ін.);
- Платної програми «1С:Підприємець»;
- Спеціалізовані бухгалтерські компанії.
Майже всі фізичні особи - резиденти РФ - є платниками ПДФО. Платникам податку на доходи фізичних осіб будуть і нерезиденти, якщо джерела їх доходів знаходяться на території Російської Федерації. Податком на доходи фізичних осіб оподатковується заробітна плата працівників, дивіденди, доходи від продажу дорогого майна та інші економічні вигоди у грошовому та натуральному вигляді.
ПДФО один із небагатьох податків, платники податків за яким мають право не надавати декларацію до фіскальної служби. В одних випадках декларація за формою № 3 ПДФО (або простіше декларація 3 ПДФО) надається платником податків у податкові органи в інших – ні. Про те, коли фізичній особі, в тому числі підприємцю, потрібно подавати декларацію 3-ПДФО, коли цього можна уникнути, як вона заповнюється та в які терміни подається, розповімо у цій статті.
Коли та ким подається декларація 3 ПДФО
Не завжди співробітник фіскальної служби прийме надану платником податків декларацію. У прийомі документів громадянину буде відмовлено у таких випадках:
- неподання платником податків, при здачі декларації, співробітнику податкового органу, документа, що посвідчує особу,
- неподання довіреною особою платника податків, при здачі декларації, співробітнику податкового органу, документів, що підтверджують його повноваження,
- подання декларації 3 ПДФО не за встановленою формою,
- відсутність у податковій декларації підпису платника податків або його представника, у разі подання декларації у паперовому вигляді,
- відсутність, що вимагається за законом, посиленого кваліфікованого електронного підпису у разі подання декларації по мережі Інтернет.
- подання декларації над податкову інспекцію, до компетенції якої віднесено прийняття декларації.
Терміни подання декларації 3-ПДФО
Термін подання декларації 3 ПДФО – 30 квітня року наступного за звітним. Виняток передбачено для іноземних громадян, які працюють на підставі патенту та осіб, які претендують на податкові відрахування.
Відповідно добровільно податкова декларація з ПДФО надається з метою отримання податкового відрахування. Платники податків, які претендують на отримання податкових відрахувань (крім стандартних, що надаються роботодавцем), можуть подати податкову декларацію 3-ПДФО у будь-який час.
Бланк декларації 3-ПДФО скачати можна на сайті.
Відео - «Заповнення декларації 3 ПДФО»
Пропонуємо поговорити про норми російського законодавства, якими встановлено термін подання у 2019 році на податкове вирахування, а також на сплату ПДФО. Крім того, платники податків дізнаються, яке на них чекає покарання у разі відхилення від даних тимчасових рамок, що стосуються відправки декларації до податкової служби на розгляд, а також у яких випадках допустиме відстрочення подання бланка за формою 3-ПДФО.
- Порожню форму декларації за 2017 рік розміщено.
- Зразок заповненої форми 3-ПДФО скачуйте .
- Програмне забезпечення для оформлення декларації завантажено за цією .
Як відомо, щоб відшкодувати переплачений податок, пов'язаний із певним видом витратою (наприклад, оплатою дорогого лікування в медичній клініці), платнику податків необхідно оформити та подати на перевірку бланк 3-ПДФО.
Однак те, коли саме фізична особа здійснить цей процес, також важливо, оскільки на більшість податкових вирахувань поширюються терміни давності, суть яких полягає в тому, що після їх закінчення право на нарахування вирахування перестає діяти.
Увага! Точкою відліку, від якої слід відраховувати термін давності, є той день, коли фізичною особою офіційно було витрачено гроші. Наприклад, якщо платник податків сплатив контракт із освітнім закладом 16 травня 2019 року, то цього ж числа 2019 року вважатиметься, що минув рівно рік.
До якої дати потрібно встигнути здати бланк
Фізичним особам, які претендують на скорочення розмірів їх бази оподаткування у зв'язку з переплатою прибуткового податку раніше, потрібно розуміти, що не завжди можливість такого роду буде закріплена за ними протягом усього життя. На те, протягом якого терміну поширюється право на податкове відрахування, впливає лише вид, до якого він належить. Можливі такі варіанти податкових знижок:
- СоціальнаКомпенсація.Якщо фізична особа, яка є пенсіонером, витрачала гроші на страхування свого життя в добровільному порядку або ж вносила їх на накопичувальну частину пенсійного забезпечення трудового типу, то повернути податок можна не пізніше ніж три роки. Те саме стосується і фізичних осіб, які здійснили соціальні витрати на благодійність, медичні процедури та здобуття освіти. Претендувати на нарахування такої компенсації можна лише упродовж трьох років.
- Майнова компенсація.Це найбільш гнучкий вид з усіх можливих податкових знижок, оскільки для нього не передбачено Федеральною податковою службою тимчасових обмежень щодо нарахування. Отримати переплачений ПДФО за купівлю нерухомості можна будь-коли, але тільки один раз за все життя.
- Стандартна компенсація.Такий відрахування призначений для батьків і полягає у зменшенні їх бази оподаткування з метою надання певної матеріальної допомоги у вихованні дітей з боку держави. Оформити цю знижку мати чи батько можуть із першого місяця життя дитини. Якщо це буде зроблено пізніше, то за попередній період вирахування нараховано не буде, тому що раніше буде оформлено декларацію, то вигідніше це для платників податків.
- Професійна компенсація.Якщо фізична особа є підприємцем або займається наданням приватних юридичних послуг та за правилами чинного законодавства має право на професійне податкове відрахування, то одержати її вона може до тридцятого квітня наступного року (після року виникнення цього права).
Стандартна податкова знижка передбачена як для батьків, але й фізичних осіб, є пільговиками різних видів, перелік яких зафіксовано у статті № 218 Податкового кодексу РФ. Якщо ж право на стандартну компенсацію у пільговика не з народження, а з'явилося у певний момент, то чим швидше він подасть декларацію, тим швидше отримає знижку та полегшить собі життя.
Якщо право на стандартне відрахування за пільгами у фізичної особи, наприклад, з'явилося у 2015 році, а воно подало бланк 3-ПДФО лише у 2019 році, то за минулий період матеріальних коштів компенсовано не буде. Тому рекомендуємо не зволікати з оформленням декларації.
До якого числа фізичним особам потрібно здати 3-ПДФО
Подання та оформлення форми 3-ПДФО на відрахування — справа добровільна, але, крім цього, існує низка обставин, при збігу яких фізична особа зобов'язана здати на перевірку декларацію у встановлені законодавством терміни. В іншому випадку воно ризикує понести різного роду покарання - штрафи, адміністративну відповідальність і таке інше.
Насамперед це стосується приватних підприємців, з доходів яких автоматично не знімається прибутковий податок, і тому вони зобов'язані виконувати цю процедуру самостійно. Те саме зобов'язані робити і юристи, що працюють у недержавних організаціях, фізичні особи, працевлаштовані у фірмах, які не належать до податкових агентів (тобто не перераховують із заробітних плат співробітників до державного фонду податки), а також іноземці, які отримують гроші в Росії .
У статті номер 229, включеної до складу НК РФ, відображено, що зобов'язані здавати бланк 3-ПДФО фізичні особи повинні це зробити до тридцятого квітня, що настане наступного року після року закінчення податкового періоду. Таким чином, якщо приватний підприємець оформлює форму 3-ПДФО та вносить до неї звітні дані за 2017 рік, то вона має бути передана на перевірку до 30 квітня 2019 року включно.
Однак у 2019 році цей тимчасовий проміжок трохи продовжено через вихідні та свята. У зв'язку з цим подавати оформлений бланк 3-ПДФО дозволено до третього травня включно.
Що буде за порушення термінів подання
Фізичними особами, якими податкову декларацію не було здано вчасно, має бути сплачено штраф. Його розмір залежить від того, скільки місяців не сплачує прибуткового податку порушник.
Якщо це мінімально можливий термін, то сума штрафу становить 1000 рублів, і якщо досить тривалий період, може навіть досягти 30% від суми боргу. У загальному випадку за кожен місяць прострочення платник податків зобов'язаний платити крім основної заборгованості по плюс п'ять відсотків від її розміру.
Коли можна подавати декларацію з відстроченням
Якщо у поточному 2019 році платник податків, із заробітної плати, а також усіх інших джерел прибутку якого було знято ПДФО у 2017 та попередніх роках, подає бланк декларації вже після тридцятого квітня, то він не понесе покарання у вигляді штрафу лише в одному випадку – якщо йдеться про надання вирахування. До якого числа надсилати форму 3-ПДФО на відшкодування прибуткового податку, абсолютно не має значення, головне, щоб при цьому не минув термін давності на податкову компенсацію.
Однак може скластися і така ситуація, коли за допомогою одного і того ж бланку декларації фізична особа претендує на зменшення розмірів бази оподаткування та одночасно звітує про отримані доходи перед державою, виплачуючи при цьому певну частину цієї суми на ПДФО.
У разі термін здачі документа грає роль. Якщо на головній сторінці бланка вказано як податковий період 2017 року, то відправити його необхідно до тридцятого квітня 2019 року.
Слід зазначити, що якщо тридцяте квітня випадає на суботу чи неділю, то платники податків мають у запасі ще кілька днів для відправки на перевірку декларації. У цьому випадку вони можуть подати документ у понеділок і не платитимуть при цьому штрафу.
Податок з доходів фізичних осіб, зазвичай, сплачується автоматично – він утримується із зарплати. Але у ряді випадків фізичні особи повинні самостійно розрахувати суму податку та подати до податкового органу декларацію з податку на доходи фізичних осіб (форма 3-ПДФО).
ФНП Росії звертає увагу, що термін подання податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб (форма 3-ПДФО) за 2014 рік спливає 30 квітня 2015 року.
Подати податкову декларацію зобов'язаніособи, які отримали доходи:
- від продажу майна, що перебував у їхній власності менше 3-х років, цінних паперів, часток у статутному капіталі;
- від здавання квартир, кімнат та іншого майна в оренду;
- від підприємницької діяльності;
- отримані у порядку дарування;
- з яких не було утримано податку податковим агентом;
- у вигляді виграшів у лотереї і т.д.
При цьому зазначимо, що у зв'язку із внесеними до законодавства змінами щодо виграшів, отриманих у 2014 році у букмекерських конторах та тоталізаторах, з 2015 року подавати декларацію не потрібно, якщо податок було утримано у цьому випадку організатором.
На громадян, які подають податкову декларацію за 2014 рік виключно з метою отримання податкових вирахувань з ПДФО (стандартних, соціальних, майнових при купівлі житла), встановлений термін подання декларації – 30 квітня 2015 року – не поширюється.Такі декларації можна подати у час протягом усього року, без будь-яких податкових санкцій.
При цьому платник податків, який заявив у податковій декларації за 2014 рік як доходи, що підлягають декларуванню, так і право на податкові відрахування, зобов'язаний подати таку декларацію у встановлений термін – не пізніше 30 квітня 2015 року.
Звертаємо увагу, що подання податкової декларації після встановленого терміну (після 30 квітня 2015 року) є підставою для притягнення такої особи до податкової відповідальності у вигляді штрафу не менше 1 000 рублів.
Для заповнення податкової декларації з доходів 2014 року найбільш зручно використовувати спеціальну комп'ютерну програму «Декларація 2014», яка знаходиться у вільному доступі на сайті ФНП Росії та допоможе вам правильно ввести дані з документів, автоматично розрахує необхідні показники, перевірить правильність обчислення відрахувань та суми податку, а також сформує документ для подання до податкового органу.
Також для користувачів сервісу доступна можливість заповнити податкову декларацію з ПДФО в інтерактивному режимі онлайн на сайті ФНП Росії без завантаження програми із заповнення. Розроблене програмне забезпечення із заповнення декларації дозволяє автоматично переносити персональні відомості про платника податків у декларацію, має зручний та зрозумілий інтерфейс, підказки, що дозволяє уникнути помилок під час заповнення форми декларації.
Більш детальну інформацію про декларування фізичними особами отриманих ними доходів, а також про можливість та порядок отримання податкових відрахувань з ПДФО Ви можете отримати з відповідних електронних брошур, спеціально розроблених ФНП Росії.
Для зручності громадян, які бажають подати податкову декларацію, до закінчення деклараційної кампанії (до 30 квітня 2015 року) змінюється графік роботи податкових інспекцій (у тому числі по суботах), забезпечується робота додаткових консультаційних пунктів та телефонів «гарячої лінії», проводяться «Дні відкритих дверей », семінари та тренінги для платників податків – фізичних осіб тощо.
Податкові декларації необхідно подавати до податкового органу за місцем свого обліку (місцем проживання).
Адреса, телефони, а також точний час роботи Вашої інспекції Ви можете дізнатись у розділі:
«Контакти та звернення, адреси інспекцій»
