Головна > Утеплення > Як оформити повернення за лікування Соціальне відрахування на лікування батьків пенсіонерів. Приклади розрахунку податкового відрахування щодо витрат на лікування


Як оформити повернення за лікування Соціальне відрахування на лікування батьків пенсіонерів. Приклади розрахунку податкового відрахування щодо витрат на лікування




На пенсії здоров'я вже не те, а гроші на лікарів не завжди є. На допомогу приходять діти. У статті розповімо, як оформити податкове відрахування за лікування батьків та повернути 13% від витрат.

Як отримати податкове вирахування за лікування батьків-пенсіонерів

Правила отримання такого відрахування регулюються, а точніше – зазначеної статті. Якщо батьки не отримують нічого, окрім пенсії, самі вони на вирахування не претендують. Вони не платять ПДФО, який можна відшкодувати. Повернути 13% від витрат на лікарів мають право їхні діти.

Загальні вимоги:

  • син або дочка має дохід, що оподатковується 13% ПДФО;
  • він/вона заплатили за лікування самостійно (не батьки);
  • сума витрат, що заявляється до вирахування, обмежена розміром річного доходу платника податків.

Приклад 1

Марина Антонівна та Микола Петрович – пенсіонери. Вони пройшли курс процедур, які самі й сплатили. Подружжя не отримає відрахування, оскільки не платить ПДФО. Їхній син Борис працює. Він спробував оформити він повернення прибуткового податку лікування батьків-пенсіонерів. У ФНП документи не ухвалили, адже платив не Борис.

Важливо!Гроші, витрачені на батьків, сумуються з рештою витрат: на своє лікування, навчання та інші соціальні відрахування. Загальний ліміт на все – 120 000 руб. на рік (). Окремо вважається лише дороге лікування, навчання дітей та благодійність. При цьому дороге лікування враховується повністю, за всіма витратами.

Приклад 2

Сергій профінансував дорогу операцію мамі, протезування зубів батькові та корекцію зору собі. Ще відучився на курсах водіння. Разом витрати протягом року становили 785 320 крб., їх на операцію - 510 600 крб. За неї Сергій має право отримати 13% від усіх витрат - 66378 руб. Вирахування з інших витрат надається лише з 120 000 крб., т. е. до повернення - 15 600 крб. Сергій сам обирає, за якими витратами повернути ПДФО. Невикористаний залишок зникає.

Відшкодовуються витрати на ті медичні послуги та ліки, що входять до спеціального переліку. Він наведений у Постанові Уряду РФ від 19.03.2001 № 201. Там є особливий перелік дорогого лікування.

Повернення ПДФО за лікування матері

У лікарні перед платними процедурами обов'язково укладають письмову угоду на надання послуг. Договір при відрахуванні на лікування мами може підписати як вона сама, так і той, хто платитиме за лікування (тобто син чи дочка). Деякі лікарні відмовляються укладати договір із третьою особою, якщо пацієнт уже дорослий. Нічого страшного. Головне, щоб у платіжних документах клініка вказала одержувача відрахування.

Приклад 3

У 2017 р. Ніна Іванівна пройшла повну діагностику організму у платній клініці, з якою сама підписала договір. Розплачувався за послуги син Іван. Він витратив 71200 руб. За 2017 р. Іван заробив 843 300 руб. і заплатив із цієї суми ПДФО 109 629 руб.

Наступного року Іван пішов у ФНП, щоб отримати за декларацією 3-ПДФО повернення за лікування матері. Всі умови для вирахування дотримані:

  • сума доходу Івана протягом року перевищує витрати на лікування;
  • відрахування вкладається у законодавчо встановлений ліміт;
  • заявник сам оплатив лікування, що підтверджується документами із клініки.

Податкова повернула Івану 13% від витрат - 9256 руб.

Важливо!Мінфін у листі зазначив: якщо лікування оплачує один із подружжя, то відрахування можуть отримати обоє. За сімейним законодавством усі доходи чоловіка та дружини вважаються загальними. Однак згадуються лише рідні батьки. Це означає, що за лікування свекрухи чи тещі вирахування не покладено.

Приклад 4

Віктор працює, і він не має часу супроводити маму до лікарні. Зі свекрухою ходить Оксана. Вона ж сплачує витрати на лікарів. Податковий вирахування за лікування мами-пенсіонерки має право отримати лише Віктор. А його дружина – ні. Подібна ситуація розглянута у листі Мінфінувід .

Вирахування за лікування мами можна повернути:

  • у роботодавця- у тому році, в якому оплачувалося лікування (у 2018 р. компенсуємо витрати, понесені у 2018 р.)
  • у податковій- протягом 3 років після оплати (у 2018 р. відшкодовуємо витрати за 2015-2017 рр.).

Податковий вирахування за лікування батька

Щодо батька діють абсолютно ті самі правила, що й для матері. не робить різниці між батьками. Вирахування зроблять, якщо платник податків сплатив лікування рідного батька. Інших формулювань немає.

Приклад 5

Олексія виростив та виховав не рідний батько, а вітчим, другий чоловік матері. Коли батьки вийшли на пенсію, Олексій вирішив зробити їм подарунок та сплатив обом путівки до санаторію. Наступного року він подав до ФНП документи на повернення ПДФО за лікування батьків-пенсіонерів. Вирахування Олексій отримав лише за матір. Вітчим юридичним батьком не є і податок з його лікування Олексію не повернули.

Документи для податкового відрахування за лікування батьків

Перед тим як звертатися за поверненням податку на лікування батьків, підготуйте документи з лікарні:

  • договір;
  • копію чинної російської ліцензії на мед. діяльність;
  • спеціальну довідку про оплату послуг для надання до ФНП;
  • рецепт на ліки зі штампом для податківців;
  • чеки, що підтверджують усі витрати.

У довідці клініка прописує дані пацієнта та платника. Прослідкуйте, щоб платником вказали того, хто отримуватиме відрахування. Також у довідці пишуть вартість наданих послуг та їхній вид. Для дорогого лікування ставлять код "2", а для звичайного - "1".

Важливо!Для отримання податкового відрахування за лікування батьків додатково потрібно подати до податкової свідоцтво про народження. Так ви доведете свою спорідненість із пацієнтом, за якого платили.

Підсумки

  1. Відрахування за лікування батьків можна отримати лише на рідних батька та матір. За свекра, тещу, вітчима тощо він не покладено.
  2. Син чи дочка повиннібути зазначені як платники у документах із лікарні.

В даний час нам часто доводиться звертатись до послуг платної медицини. Витрати лікування, зокрема батьків, можуть виявитися значними. Не завжди вони можуть самі відшкодувати ПДФО за медичні послуги. У зв'язку з цим виникає питання можливості отримання відрахування на лікування батьків їх дітьми.

Чи можна відшкодувати ПДФО за лікування батьків?

Держава дає можливість дітям, які сплатили за медичні послуги батькові чи матері, повернути гроші за лікування батьків (ст. 219 Податкового кодексу). При цьому байдуже працюють батьки чи ні. Якщо Ваш батько чи мати закінчили трудову діяльність, перебувають на пенсії, то саме Вам можна отримати податкових батьків-пенсіонерів. Це з тим, що , т.к. з їхньої зарплати утримується прибутковий податок. З пенсії ПДФО не перераховується — повернути 13 відсотків нема з чого, тому повернення податку при оплаті лікування матері чи батька може здійснити син чи дочка. Зазначимо, що відповідь на запитання «Чи можна отримати відрахування за лікування батьків» також залежить від виконання наступної умови: син чи дочка мають бути працевлаштовані, отримувати офіційну заробітну плату, з якою утримується ПДФО, або мати інший, оподатковуваний за ставкою 13 % (у того ж року, коли проходила оплата лікування). Якщо, припустимо, дочка перебуває у , то відшкодувати ПДФО за лікування батьків-пенсіонерів не вийде. батьків законом не передбачено.

За які медичні послуги належить відрахування на лікування батьків?

Однією з умов відшкодування ПДФО за лікування батьків є наявність у медичної організації ліцензії, виданої відповідно до законодавства РФ (неможливий). Можна повернути 13% вартості лікування зубів, операцій, різних медичних маніпуляцій, ліків, і т.д.

Як отримати податкове вирахування за лікування батьків-пенсіонерів?

Якщо з року, в якому Ви сплатили лікування батьків (пенсіонерів і не тільки), не минуло, Ви можете зібрати необхідні документи та надати їх до ІФНС за місцем Вашої реєстрації. Зазвичай готувати документи для повернення податку починають після того, як пройшла оплата медичних послуг. Далі кілька місяців проходитиме і у разі підтвердження Вашого права на відрахування на Ваш рахунок мають надійти повернені кошти.

Вирахування можна також отримати через роботодавця (цей спосіб повернення грошей за лікування має свої особливості, докладніше - у ).

Документи для податкового відрахування за лікування батьків

Для того, щоб податкова інспекція повернула податок, необхідно документально підтвердити право на соціальне відрахування на лікування батьків. Список такий:

  1. довідка про доходи 2 ПДФО;
  2. податкова декларація 3 ПДФО;
  3. договір із медичною організацією (копія);
  4. (Копія) для підтвердження витрат на лікування батьків;
  5. медичної організації (копія);
  6. на ліки (якщо плануєте отримати податкове відрахування за ліки батькам);
  7. свідоцтво про народження сина чи дочки пацієнта (копія);
  8. заяву про повернення суми надміру сплаченого податку (із зазначенням реквізитів рахунку для перерахування грошей). Відповідно до п.7 ст. 78 НК РФ заяву про залік або про повернення суми зайво сплаченого податку може бути подано протягом трьох роківз дня сплати вказаної суми. У разі оформлення відрахування на межі пропуску строку давності, заяву про повернення суми надміру сплаченого податку необхідно подавати одночасно з декларацією та іншими документами, не чекаючи закінчення камеральної перевірки ;
  9. може знадобитися копія паспорта платника податків та пацієнта.

Зазначимо, що податковий інспектор може запросити оригінали документів для перевірки — треба бути готовим надати їх разом із копіями.

Відрахування на лікування батьків – на кого оформити договір?

Щоб уникнути проблем із отриманням податкового відрахування на лікування батьків, договір краще оформлювати на платника податків (сина чи дочку пацієнта). Або в договорі можна зазначити, що лікування пацієнта-батька оплачуватимуть діти. Але не всі медичні організації на це погоджуються, оскільки договір на медичні послуги, як правило, типовий – і полягає саме з тим, хто отримує лікування. У цьому випадку необхідно правильно оформити – правильно вказати платника податків.

Оплата за лікування батьків. Хто і як оплачує лікування батьків

Якщо лікування оплачується карткою, за безготівковим розрахунком, потрібно, щоб оплата за лікування батьків проходила не з картки матері чи батька, а з картки чи рахунку дочки чи сина. У випадку, якщо оплату за лікування здійснила третя особа, то вийти зі становища можна спробувати шляхом надання до медичного закладу та/або до податкової інспекції довіреності, на підставі якої було сплачено витрати на лікування батьків (лист УФНС по м. Москві від 10 березня 2010 року) г № 20-14/4/024732@, лист ФНП РФ від 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135).

На кого оформити довідку про оплату медичних послуг під час податкового відрахування на лікування батьків

У разі відшкодування ПДФО за лікування батьків необхідно, щоб довідка про оплату медичних послуг була вірно заповнена. У довідці є поля «платник податків» та «ІПН платника податків» (див. ). Як платник податків у разі повернення податку за лікування батьків повинен бути обов'язково вказаний син або дочка пацієнта, а також вказаний ІПН сина/дочки. Далі прописується, кому платник податків оплатив лікування – матері чи батькові та вказується ПІБ пацієнта (батька). Для оформлення довідки медичної організації може знадобитися свідоцтво про народження.

Відрахування на лікування батьків – скільки можна отримати?

Відповідно до статті 219 Податкового кодексу повернення податку за лікування батьків становить 13 відсотків вартості лікування та/або ліків. Слід знати, що,

  • якщо лікування визнано недорогим (), то обмежується 120 000 руб. Якщо на медичні послуги батькам витратили більше, то повернути можна буде лише 15 600 руб. (це 13 відсотків від 120 000 руб.).
  • Якщо ж лікування батьків було (код послуги 2 у довідці), то обмежень немає – повернення податку за лікування батьків становитиме 13 відсотків витрат (але не більше утриманого за рік ПДФО).

Для отримання максимальної суми відрахування на лікування батьків(Наприклад, при перевищенні вартості лікування 120000 руб. За кодом 1 - звичайне лікування), лікування можуть оплатити і, відповідно, оформити відшкодування податку:

  • діти пацієнта;
  • діти пацієнта та пацієнт (якщо пацієнт-батько офіційно працевлаштований);
  • пацієнт та його (див. статтю );
  • чоловік/дружина пацієнта та його діти;

приклад. Непрацююча пенсіонерка проходить лікування, витрати на медичні послуги, медикаменти вже перевищують 120 000 руб. Щоб повернути більше грошей за лікування, вирішили оформити податкове вирахування і на чоловіка і дітей пенсіонерки — далі лікування оплачують син і дочка.

  • пацієнт (якщо пацієнт-батько офіційно працює), чоловік пацієнта та його діти.

Податковий відрахування на лікування зубів батьків

Податковий вирахування на ліки батькам

Медикаменти для лікування коштують недешево, а при їх регулярному застосуванні виходить досить велика сума. Для отримання батькам до податкової інспекції, крім інших документів, необхідно надати за формою N107-1/у, а також копію свідоцтва про народження. Не за всі медикаменти можна відшкодувати ПДФО (див. у Постанові Уряду РФ від 19.03.2001 №201).

У цій статті ми розповіли про особливості відрахування на лікування батьків: умови його отримання, специфіку оформлення договору на медичні послуги та довідки про оплату медичних послуг. Якщо у Вас виникнуть проблеми з медичною організацією щодо оформлення документів для відшкодування ПДФО за лікування батьків або якщо податкова інспекція відмовлятиме у поверненні податку, Ви можете звернутися до фахівців цього проекту за допомогою.

Раленко Антон Андрійович.

На жаль, рано чи пізно настає той день, коли нашій мамі чи татові потрібна лікарська допомога, а ми стикаємося з платною медициною і, як наслідок, йдемо оформлювати податкове вирахування на лікування батьків-пенсіонерів.

Чому останнє твердження таке актуальне? Тому що епоха якісної безкоштовної медицини йде у минуле, а можливість отримати додаткові кошти стає необхідною як ніколи.

Давайте розглянемо, як скористатися правом на податкове вирахування у разі, коли хворіють наші найближчі люди - батьки.

Чому ми беремо саме випадок пенсіонера? Тому що саме цій категорії громадян складно отримати відрахування самостійно. Пенсіонери не платять ПДФО зі свого доходу (пенсії), і тому вони не можуть претендувати на повернення податку.

Дозвольте цю ситуацію розглянути з прикладу сім'ї Звездочкиных. Є тато Лев Борисович, пенсіонер та, на жаль, пацієнт платної клініки. А ще є син Андрій Львович, звичайнісінький сім'янин, співробітник якоїсь компанії «Н». Головне для нас Андрій отримує білу зарплату і платить податки.

Звичайно, існують винятки, коли Лев Борисович може оформити податкове відрахування саме, і допомога дітей не буде потрібна. Це відбувається у випадках:

  • працюючого пенсіонера;
  • за наявності будь-якого доходу, з якого виплачено 13% держави.

Так чи інакше, якщо пенсіонер Звєздочкін виплатив ПДФО цього року, він може претендувати на повернення податку за лікування, яке цього ж року і пройшло. Умови, з якими доведеться мати справу, будуть стандартними, як і для всіх платників податків.

Якщо ж виплат податку не було або сума невелика, вигідніше звернутися за допомогою до дітей.

Скільки можна повернути

Держава надає можливість оформити відрахування не лише за витрати на своє лікування та медикаменти, а й за батьків, чоловіка/дружини або дітей віком до 18 років. Цим і користуватимуться наші Зоречкіни.

Адже набагато простіше ситуація, якщо до податкової інспекції звертається людина, яка має офіційну заробітну плату. А Андрій Звездочкін має право на повернення 13% від витрачених на лікарів грошей.

Можна непрацюючому пенсіонеру вдатися до допомоги. Але у цій статті ми розглядаємо можливість відшкодування податкового відрахування саме на батьків-пенсіонерів.

Нам слід розібратися з обмеженням цієї суми. Незалежно від будь-яких обставин платник податків не може отримати більше, ніж він виплатив до бюджету. Тобто якщо Зірочкін-молодший при зарплаті в 20 000 грн. перерахував державі 20 000 р. * 13% * 12 міс = 31 200 р., то скільки б не коштувало лікування тата, ця сума - "стеля" до повернення.

З іншого боку, держава теж не дозволяється захопитись. Максимально можливе відрахування протягом року становить 120 000 грн. Ця сума може бути розподілена між витратами на лікування, освіту, пенсійні накопичення чи благодійність.

Отже, які б ціни не були в клініці, фактично Андрій отримає трохи більше 120 000 * 13% = 15 600 грн.

Єдиний виняток, коли обмеження у 120 000 грн. не діє – зазвичай це складні операції або важкі захворювання. Відносяться процедури, що проводяться до категорії дорогих чи ні, можна дізнатися з , який є в будь-якій клініці.

Натомість, якщо лікування батька розтягнеться на довгий час, компенсувати частину витрат можна щороку, доки є відрахування із зарплати.

Як повернути податок за лікування родичів



Отже, щоб після звернення до лікарів отримати відрахування, треба знати:

  • у клініки має бути ліцензія на надання послуг;
  • пройдені види послуг повинні входити до списку, затвердженого урядом;
  • якщо доводиться купувати ліки, останні повинні бути призначені лікарем і також входити в спеціальний список.

Виходячи з медичної установи, необхідно не забути договір на надання послуг та довідку про оплату. Усі платіжні документи обов'язково мають бути оформлені на того, хто піде до податкової. У нашому випадку це син-Андрій, а не пацієнт-тато.

До підсумкового пакету документів слід додати підтвердження спорідненості з пацієнтом, для Андрія – свідоцтво про народження.

Терміни повернення

Щодо термінів повернення, відрахування за лікування оформляється за той рік, коли були витрати на медичні послуги.

Так, якщо звернутися до лікарів довелося у 2019 році, то за цей період і збиратимуться документи (наприклад, Андрію знадобиться довідка 2-ПДФО за 2019 рік). Отримати відрахування буде можливо вже 2020 року.

Термін давності повернення податку за лікування становить три роки. Тобто після витрат 2017 року звернення до податкової може відбутися у 2018, 2019 чи 2020 роках. Довше затягувати не можна, оскільки податкова відмовить у грошовому поверненні.

Що ще важливо

Оформляєте ви податкове відрахування за власне лікування чи лікування ваших близьких – різниця у процедурі невелика. Головне, у вас є можливість трохи полегшити тягар платної медицини. Ну і, звичайно, найважливіше – зберегти здоров'я рідних людей на довгі роки.

Якщо Вам потрібна особиста консультація чи допомога в оформленні декларації 3-ПДФО, сміливо залишайте . Ми працюємо швидко та із задоволенням! І на підтвердження цього

20.01.17 766 801 0

Інструкція для тих, хто лікувався у платній клініці

Я ненавиджу лікуватися у державних поліклініках.

Мені простіше заплатити, ніж стояти в чергах до бабусі-лікаря, що втомилася. Тому за будь-якого захворювання я йду в платну клініку.

У 2015 році я витратила 18 800 Р на діагностику, консультації та процедури. У 2016 році я оформила податкове відрахування на лікування та повернула 2500 Р . Розповім, як зробити так само.

Ми регулярно розповідаємо як отримувати максимум виплат та пільг.Всі нові способи – у нашій розсилці.

Катерина Кондратьєва

отримала податкове вирахування за лікування

Що таке податкове відрахування на лікування

Податковий вирахування - це гроші, які держава повертає вам із сплаченого вами ПДФО, якщо ви робите щось корисне для держави. Бувають податкові відрахування за купівлю квартири та навчання. Сьогодні поговоримо про відрахування за платні медичні послуги.

Під медичними послугами податковий кодекс має на увазі прийом у лікаря, діагностику, медичну експертизу, здачу аналізів, госпіталізацію, лікування у денному стаціонарі, стоматологію, протезування. У список потрапляє все, з чим зазвичай стикається хвора людина.

Операції, у тому числі пластичні, ЕКО, лікування важких захворювань, відносяться до категорії дорогого лікування. За них отримують інше відрахування, але про це наступного разу.

Відрахування також можна отримати за добровільне медичне страхування, якщо ви самі сплатили поліс. Якщо його сплатив роботодавець, то вирахування не зроблять.

Розмір відрахування залежить від вартості лікування: що більше ви витратили, то більше вам повернуть. Але максимальна вартість лікування, яка враховується при розрахунку відрахування на лікування, - 120 000 Р . Це загальний ліміт майже для всіх соціальних відрахувань, зокрема щодо витрат на лікування та навчання (див. п. 2 ст. 219 НК РФ). Навіть якщо ви заплатили в лікарні мільйон, ви отримаєте відрахування, ніби заплатили 120 тисяч.

Хто може отримати відрахування

Якщо ви отримуєте зарплату або маєте дохід, з якого платите ПДФО, ви можете отримати відрахування. Непрацюючі пенсіонери, студенти та жінки у декретній відпустці таких доходів не мають, ПДФО не платять, тому конкретно на це вирахування не претендують.

Вам також повернуть гроші, якщо ви оплачували лікування своїх батьків, чоловіка, дітей віком до 18 років. Для цього потрібен документ, що підтверджує спорідненість: свідоцтво про шлюб чи свідоцтво про народження. За оплату лікування тещі чи тестя відрахування вам не дадуть.

На кого оформлено договір на лікування – значення не має. Але платіжний документ має бути оформлений на того, хто отримуватиме відрахування.

Наприклад, літній батько потрапив до лікарні та донька хоче оформити відрахування за його лікування. Договір можна оформляти або на батька, або на дочку, а от платіжні документи – лише на дочку. Якщо платіжні документи випишуть на батька, клініка не надасть дочці довідку для податкової. Найкраще, якщо і в договорі, і в платіжних паперах будуть дані людини, яка оформлятиме відрахування. У нашому прикладі – дочки.

Скільки грошей повернуть

Сума відрахування залежить від розміру вашої зарплати та вартості лікування. У будь-якому разі податкова не поверне грошей більше, ніж сплачено ПДФО за рік. Подивимося на прикладі:

Василь працює менеджером та отримує 40 000 Р на місяць. За рік він отримав 480 000 Р .

2015 року він витратив на лікування 80 000 Р . Василь зібрав документи та подав заяву на податкове вирахування.

Після подання заяви податкова відніме суму лікування з доходу Василя за рік та перерахує її ПДФО: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р .

Виходить, що Василь мав заплатити 52 000 Р , а фактом заплатив 62 400 Р . Податкова поверне йому переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р .

Вирахування можна оформити протягом трьох років, наступних за роком оплати лікування. У 2017 році можна отримати відрахування за лікування у 2016, 2015 та 2014 роках. Число та місяць не мають значення.

Як це працює

Щоб отримати гроші, спочатку потрібно зібрати підтвердження, що ви лікувалися та платили: договори, чеки та довідки з клініки. Потім заповнити декларацію 3-ПДФО на сайті податкової та надіслати разом із відсканованими документами на перевірку.

Після того, як декларацію схвалять, треба написати заяву на повернення грошей. За законом через місяць після подання заяви податкова має перерахувати гроші на ваш рахунок.

Можна робити все поступово. Я нікуди не поспішала та готувала документи близько трьох місяців.

Зберіть чеки та договори на лікування

У касі або реєстратурі клініки вам дадуть договір та чек. Збережіть ці документи: лише вони підтверджують факт оплати лікування. Прикріпіть чек до договору скріпкою чи степлером. Потім замучитеся шукати, до якого договору який чек.


Отримайте довідку з клініки

Підійдіть до реєстратури чи бухгалтерії та попросіть довідку для податкової. Пред'явіть паспорт, ІПН, договір з клінікою, всі чеки.


Деякі клініки не потребують чеків. Вони беруть відомості про надані послуги зі своєї бази даних. Але так роблять не усі. Я втратила кілька чеків, і дівчина на ресепшені не включила їх до довідки.

Якщо ви оформляєте відрахування за лікування родичів, разом із документами принесіть свідоцтво про шлюб чи свідоцтво про народження та попросіть оформити довідку на ваше ім'я.

У клініці, яку я відвідувала, довідку роблять максимум за 5-7 днів. Я прийшла у безлюдний час, тому мені зробили довідку за півгодини.


Якщо ви сумніваєтеся, що довідка оформлена правильно, перевірте, чи відповідає вона інструкції МОЗ. Зазвичай такої проблеми немає. Якщо клініка має ліцензію, вона зобов'язана видати правильно оформлену довідку.

Разом із довідкою вам видадуть копію ліцензії на провадження медичної діяльності. Якщо клініка не має ліцензії або її термін дії закінчився, податкова вам нічого не поверне. Копія ліцензії залишається у вас, її не потрібно надсилати до податкової інспекції.


Підготуйте документи для декларації

Відскануйте довідку з клініки та договір, щоб відправити їх у податкову віддалено. Якщо ви отримуєте відрахування за лікування батьків, чоловіка, дітей віком до 18 років, то зробіть скан свідоцтва про шлюб або свідоцтва про народження.

На сайті податкової приймають файли формату .txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg,
.png, .tif, .tiff, .zip, .7z, .rar,
.arj, .xls, .xlsx

Візьміть довідку 2-ПДФО у бухгалтерії на роботі. Дані цієї довідки знадобляться для заповнення декларації. Її сканувати не потрібно.

Подайте документи до податкової

Документи можна подати трьома способами:

  1. особисто у найближчій податковій;
  2. поштою рекомендованим листом;
  3. на сайті nalog.ru.

Перші два способи мені не підійшли: я не хотіла стояти у чергах. Потратила вечір та подала документи на сайті.

Як подати документи на відрахування на сайті податкової

Подати документи до податкової нескладно. Загальна логіка така: заповнити персональні дані, вказати доходи та завантажити докази витрат на лікування. Щоб ви не заплуталися, ми підготували інструкцію із шести кроків.

1. Заходимо в особистий кабінет платника податків та обираємо розділ «Податок на доходи ФО» → ПДФО.

2. Заповнюємо паспортні дані. Якщо ви вказали ІПН, то дату, місце народження, паспортні дані та громадянство можна не заповнювати.


3. Вказуємо роботодавця та дохід. Тут вам знадобиться довідка 2-ПДФО. У першому пункті довідки зазначено інформацію про роботодавця (ІПН, КПП та ОКТМО).


4. Вибираємо відрахування, яке хочемо отримати. Відрахування на лікування знаходиться у групі «Соціальні податкові відрахування». Вводимо суму, яку витратили у вікно «Витрати на лікування».

Зверніть увагу: витрати на лікування та витрати на дороге лікування – це різні речі. Ми говоримо лише про відрахування на лікування.


5. Перевіряємо цифри та натискаємо червону кнопку «Сформувати файл для надсилання».


6. Додаємо відскановані довідки та договори. Підписуємо електронним підписом та натискаємо «Підписати та направити». Якщо у вас немає електронного підпису, оформіть його в особистому кабінеті у розділі «Профіль» → «Отримання сертифіката ключа перевірки електронного підпису».


Все, ви надіслали декларацію до податкової інспекції. Інспектор зобов'язаний перевірити її протягом трьох місяців. Повідомлень про перевірку декларації немає, тому я перевіряла власний кабінет раз на місяць.


За півтора місяці мою декларацію схвалили.

Подайте заяву на повернення грошей

Навіть якщо вашу декларацію ухвалили, без заяви гроші не повернуть. Знову йдемо на сайт ФНП:


У заяві ПІБ паспортні дані завантажаться автоматично. Вам потрібно ввести реквізити рахунку, куди хочете отримати гроші.

Реквізити дивіться у власному кабінеті на сайті банку. У Тінькофф-банку зайдіть у особистий кабінет на вкладку «Про рахунок»:


Після того, як ви відправите заяву, гроші надійдуть на рахунок протягом місяця. Про це ви отримаєте повідомлення із банку.


Запам'ятати

  1. Податкове відрахування повернуть, якщо ви оплачували власне лікування чи лікування батьків, чоловіка, дитини до 18 років.
  2. Подати заяву на відрахування можна протягом трьох років після року оплати оплати.
  3. Для отримання вирахування збережіть чеки та договори. Попросіть у клініці довідку для податкової, а на роботі – довідку 2-ПДФО.
  4. Відскануйте документи та подайте заяву на сайті податкової. Після того, як ви відправите заяву, гроші надійдуть на рахунок протягом місяця.

Повернення ПДФО за медпослуги (у тому числі за лікування зубів)

Повернути податок за медичні послуги можуть фізичні особи у таких випадках:

  • при оплаті власного лікування (зокрема лікування зубів);
  • при оплаті лікування за чоловіка (дружини), батьків та дітей віком до 18 років (у тому числі усиновленим дітям та підопічних у віці до 18 років);
  • при оплаті за ліки, які були призначені лікарем, для себе або для чоловіка (дружби), для батьків або дітей віком до 18 років (у тому числі для усиновлених дітей та підопічних у віці до 18 років);
  • при сплаті страхових внесків за договором добровільного медичного страхування, який був укладений з метою свого лікування або лікування чоловіка/дружини, батьків або дітей віком до 18 років (у тому числі усиновлених дітей та підопічних у віці до 18 років).

Важливою умовою для отримання податкового відрахування на лікування є наявність у фізичної особи доходів, які оподатковуються за ставкою 13%. До таких доходів належить, наприклад, вести.

У будь-якому випадку, незалежно від виду лікування (дорогого чи ні) повернення прибуткового податку за медичні послуги можливе у розмірі не більше, ніж було сплачено ПДФО за відповідний рік несення витрат.

Для того, щоб дізнатися про розмір отриманих доходів (заробітну плату) та суму сплаченого податку роботодавцем, необхідно з роботи (у бухгалтерії) запитати довідку за формою 2-ПДФО.

Приклад 1:

У 2016 році Іванов О.О. витратив на операцію 250 000 рублів. Згідно з довідкою, отриманою в медустанові, ці витрати є дорогими, отже, до відрахування можна прийняти всю суму.
Отже, Іванов А.А. претендує до повернення з податкової - 32500 рублів (13% від 250 000 рублів).
Доходи Іванова А.А., як випливає з довідки 2-ПДФО за 2016 рік, склали 180 000 рублів, сума сплаченого податку - 23 400 рублів.
У такому разі, незважаючи на те, що Іванов претендує на повернення 32500 рублів, він зможе отримати тільки 23400 рублів. При цьому недоотриманий залишок у розмірі 32 500 – 23 400 = 9 100 – згоряє та не переноситься на 2017 рік.
Тому важливо, за наявності кількох робіт або зміни роботодавців протягом року, задіяти всі довідки 2-ПДФО для застосування максимально можливого відрахування.

Для отримання податкового відрахування у медустанови також має бути ліцензія на надання медичних послуг.

Не за всіма видами медичних послуг чи ліків може бути отримано відрахування (лист Мінфіну Росії від 4 липня 2018 р. N 03-04-05/46178).

Існує 3 переліку, затверджені Постановою Уряду РФ від 19.03.2001 N 201, за послугами та ліками яких може бути отримано відрахування:

соціальне податкове відрахування з податку доходи фізичних осіб може бути надано у сумі фактично вироблених платником податків витрат на лікарський засіб, безпосередньо не включений до Переліку, але у складі якого як діюча речовина присутній лікарський засіб, названий у Переліку.

питання про віднесення тих чи інших видів послуг з лікування, наданих платнику податків або членам його сім'ї, до конкретних видів лікування, включених або не включених до Переліку, вирішується медичною установою або індивідуальним підприємцем, який надав зазначеним особам такі послуги.


Також зверніть увагу:

  • при купівлі путівки до санаторію, відрахування можливе не з повної вартості путівки, а лише щодо вартості путівки на лікування (медпослуги).
    Ця вартість має бути зазначена у довідці про оплату медичних послуг.
    (Лист Мінфіну Росії від 25 грудня 2018 р. N 03-04-05/94619)
  • при покупці ліків, відрахування можливе за ліками, які були призначені безпосередньо лікарем - тобто повинен бути рецепт.
  • відрахування також можливе за ліками, які не входять до переліку, але містять у своєму складі лікарські засоби, що входять до переліку.

Для отримання податкового відрахування необхідно заповнити податкову декларацію за формою 3-ПДФО із додатком усіх підтверджуючих документів та подати її до податкової інспекції.

Відрахування за лікування зубів;

Відрахування за лікування дитини тощо.

Документи для повернення податку за лікування

  1. Довідка 2-ПДФО
  2. Паспорт
  3. Копії платіжних документів, що підтверджують витрати на лікування (чеки, квитанції тощо, оформлені на Вас)
  4. Копія договору на надання медпослуг (якщо такий договір укладався)
  5. Копія ліцензії медустанови, що підтверджує право на надання медичних послуг
  6. Оригінал довідки про оплату медичних послуг
  7. При оплаті за батьків: копія документа, що підтверджує спорідненість; при оплаті дітей: копія свідоцтва про народження; при оплаті за подружжя: копія свідоцтва про шлюб; при оплаті за підопічного: копія документа, що підтверджує опіку чи піклування
  8. При оплаті ліків: оригінал рецептурного бланка зі штампом «Для податкових органів РФ, ІПН платника»
  9. Під час оплати внесків за договорами добровільного медстрахування: копія договору страхування або страхового поліса; копія ліцензії страхової компанії; копії документів, що підтверджують спорідненість, опіку, піклування, укладення шлюбу при оплаті не за себе

Перелік документів можна також уточнити в податковій інспекції за своїм місцем проживання.

До податкової інспекції необхідно взяти із собою також оригінали документів. Податкову декларацію 3-ПДФО та Заяву про повернення податку потрібно підготувати у двох примірниках. Один екземпляр Вам поверне податковий інспектор із позначкою про прийом документів.

Якщо Ви офіційно працевлаштовані, Ви маєте право на повернення з податкової інспекції до 13% витрат на навчання, лікування чи купівлю житлової нерухомості!

Заповніть декларацію 3-ндфл прямо зараз:

Розрахуйте онлайн суму компенсації, яку можна отримати з податкової інспекції, офіційно працюючи за витратами на навчання, лікування чи купівлю квартири!

Дізнайтесь, скільки можна повернути з податкової: